2. Các bước thực hiện
Bước 1: Đăng nhập Cổng Dịch vụ công của Tổng cục Thuế
1. Truy cập Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính (Dịch vụ công) https://dichvucong.gdt.gov.vn/tthc/homelogin.
2. Nhấn Đăng nhập và đăng nhập bằng tài khoản doanh nghiệp.
Bước 2: Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN bằng file XML
1. Tại giao diện chính, chọn THỦ TỤC HÀNH CHÍNH.
2. Tìm kiếm và chọn đúng mã thủ tục hành chính tương ứng với mẫu tờ khai cần nộp:
- Mẫu 04/TNDN: Chọn mã thủ tục hành chính 1.007026 – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021), áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu.
- Mẫu 03/TNDN: Chọn mã thủ tục hành chính 1.008346 – Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu – chi phí.
- Lưu ý: Anh/chị cần chọn đúng mã thủ tục hành chính tương ứng với mẫu tờ khai cần nộp trước khi thực hiện bước Nộp hồ sơ. Tham khảo thêm một số mã thủ tục hành chính khác tại đây
3. Tại cột Nộp hồ sơ, nhấn vào biểu tượng Nộp.
4. Ở màn hình chọn tờ khai, chọn mẫu: Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021) → nhấn Tiếp tục.
5. Chọn hình thức nộp hồ sơ:
- Kê khai trực tuyến: Nhập trực tiếp thông tin tờ khai trên hệ thống.
- Nộp XML: Nhấn Chọn tệp, chọn file XML đã kết xuất từ HTKT hoặc từ phần mềm, sau đó nhấn Tiếp tục.
6. Chọn Ký hồ sơ, nhập thông tin chữ ký số và nhấn Tiếp tục.
Bước 3: Đính kèm BCTC và Thuyết minh BCTC
1. Sau khi ký số tờ khai 04/TNDN hoặc 03/TNDN thành công, nhấn Tiếp tục để chuyển sang màn hình Đính kèm tài liệu.
2. Tại mục đính kèm, nhấn Chọn và tải lên Báo cáo tài chính B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC đã được xuất từ phần mềm theo hướng dẫn tại đây.
3. Nhấn thêm dòng và bổ sung diễn giải cho B04/BCTC – Thuyết minh Báo cáo tài chính.
4. Nhấn thêm dòng và bổ sung diễn giải cho B05/BCTC nếu cần nộp. B04/BCTC, B05/BCTC được xuất từ Mimosa Online có định dạng PDF theo hướng dẫn tại đây.
Lưu ý: Nếu nộp tờ khai mẫu 03/TNDN thì anh/chị chọn tệp đính kèm Báo cáo tài chính dạng XML và Thuyết minh Báo cáo tài chính dạng PDF.
5. Sau khi đính kèm đầy đủ tài liệu, chọn Ký hồ sơ, nhập thông tin chữ ký số.
6. Nhấn Tiếp tục để hoàn tất việc nộp Báo cáo tài chính và Thuyết minh Báo cáo tài chính.
3. Hướng dẫn bổ sung Báo cáo tài chính, Thuyết minh BCTC cho tờ khai TNDN đã nộp
Nếu anh/chị đã nộp tờ khai 04/TNDN (TT80/2021) hoặc tờ khai 03/TNDN (TT80/2021) nhưng chưa đính kèm Báo cáo tài chính và Thuyết minh BCTC, thì có thể thực hiện đính kèm bổ sung như sau:
Bước 1: Vào mục Tra cứu hồ sơ chọn Tra cứu hồ sơ đã nộp
Bước 2: Tại tab Tra cứu hồ đã nộp trên DVC, thực hiện nhập các thông tin hồ sơ:
- Loại thủ tục hành chính, Thủ tục hành chính: Chọn Tất cả
- Tờ khai: Chọn loại tờ khai cần tìm kiếm hoặc để trống
- Mã hồ sơ: Nhập mã hồ sơ cần tìm kiếm hoặc để trông
- Từ ngày, Đến ngày: Nhập thời gian cần tìm kiếm
Bước 4: Nhấn biểu tượng mắt xem tại cột Thao tác dòng tờ khai 04/TNDN hoặc 03/TNDN đã nộp
- Chọn chức năng Bổ sung tài liệu
Lưu ý: Trường hợp không thấy dòng Thuyết minh Báo cáo tài chính B04/BCTC và B05/BCTC để đính kèm, anh/chị nhấn Thêm dòng và đính kèm file lên.
Bước 5: Thực hiện đính kèm Báo cáo tài chính và Thuyết minh Báo cáo tài chính rồi nhấn Ký hồ sơ\ Tiếp tục.