Tôi muốn hạch toán lãi tiền gửi ngân hàng thì làm thế nào?

Bài viết giúp Anh/Chị nắm được quy trình hạch toán lãi tiền gửi ngân hàng, kho bạc và trả phí dịch vụ thanh toán của ngân hàng, kho bạc (Phí chuyển tiền) trên phần mềm. Việc này đảm bảo ghi nhận đúng doanh thu tài chính, chi phí tài chính và phản ánh chính xác số dư tài khoản tiền gửi theo quy định kế toán hiện hành. 

1. Lãi tiền gửi

Khi phát sinh lãi tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc, ghi: 

Nợ TK 112: Chi tiết tài khoản Ngân hàng, Kho bạc

      Có TK 515: Doanh thu tài chính 

Bạn có thể tham khảo thêm câu trả lời của Bộ Tài Chính liên quan đến hạch toán lãi tiền gửi tại đây

2.  Trả phí dịch vụ thanh toán của Ngân hàng, Kho bạc 

Đối với các Tài khoản Ngân hàng, Kho bạc được hưởng lãi tiền gửi, khi trả các khoản phí dịch vụ của Ngân hàng, Kho bạc ghi: 

Nợ TK 615: Chi phí tài chính 

      Có TK 112: Chi tiết tài khoản Ngân hàng, Kho bạc

3.1. Lãi tiền gửi

Bước 1: Vào phân hệ Tiền gửi\Thu tiền\Thu tiền gửi.

Bước 2: Ở giao diện nhập liệu, Khai báo các thông tin: 

• Chọn Nộp vào TK Ngân hàng, Kho bạc tương ứng phát sinh lãi tiền gửi
• Hạch toán Nợ TK 1121, Có TK 515, số tiền lãi.

Lưu ý: Nếu TK 1121 theo dõi theo nguồn, bạn cần chọn đúng nguồn của hoạt động phát sinh lãi tiền gửi 

Bước 3: Nhấn Cất

3.2 Trả phí dịch vụ thanh toán của Ngân hàng, Kho bạc 

Bước 1: Vào Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.

Bước 2: Ở giao diện nhập liệu, Khai báo các thông tin

• Tài khoản chi: chọn TK Ngân hàng, Kho bạc tương ứng phát sinh các khoản phí thanh toán
• Hạch toán Nợ TK 615, Có TK 1121, số tiền trả các phí dịch vụ 

Lưu ý: Nếu TK 1121 theo dõi theo nguồn, bạn cần chọn đúng nguồn của hoạt động phát sinh trả phí dịch vụ

Bước 3: Nhấn Cất