Tạm chi bổ sung thu nhập tăng thêm (TK 3531) tại đơn vị sự nghiệp nhóm 1, 2, 3 bằng tạm ứng

Mục lục

Tạm chi bổ sung thu nhập tại đơn vị sự nghiệp.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Ðịnh khoản

a. Rút dự toán tạm ứng đã cấp về nhập quỹ hoặc tiền gửi:

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời, ghi:

Có TK 008 – Dự toán chi hoạt động (Giao tự chủ- Tạm ứng) (008221)

b. Trích quỹ bổ sung thu nhập tăng thêm:

Nợ TK 6421

Có TK 353 – Các quỹ phải trả (3531)

c. Khi chi bổ sung thu nhập tăng thêm:

Nợ TK 334

Có TK 1121

d. Phản ánh số tạm chi thu nhập tăng thêm:

Nợ TK 353 – Các quỹ phải trả (3531)

Có TK 334

e. Khi hoàn ứng khoản tạm chi bổ sung thu nhập tại kho bạc

Có TK 008221 – Tạm ứng: âm tiền

Có TK 008222 – Thực chi: dương tiền

2. Hướng dẫn trên phần mềm

a. Rút dự toán tạm ứng về tài khoản tiền gửi

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán, chọn Rút dự toán chuyển khoản lương, bảo hiểm

2. Khai báo thông tin về chứng từ

Lưu ý: Nghiệp vụ tích chọn Tạm ứng đã cấp dự toán

3. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương. Nhấn Có

4. Anh/chị kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 1351 – nghiệp vụ Tạm ứng đã cấp dự toán dựa theo tính chất nguồn KP đồng thời Có TK 008221 tương ứng.