Chi khác bằng tiền gửi

Bài viết hướng dẫn hạch toán, quản lý và theo dõi các khoản chi khác bằng tiền gửi (chi khen thưởng, nộp thuế,quỹ, chênh lệch tỷ giá……) nhanh chóng và chính xác.Qua đó ghi nhận đầy đủ chứng từ chi tiền gửi,đảm bảo số liệu khớp với sổ tiền gửi và phục vụ tốt cho công tác đối chiếu, báo cáo tài chính.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Nợ TK 336: Phải trả nội bộ đơn vị kế toán

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3331, 3332, 3334, 3337. 3338 )

Nợ TK 413: Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Nợ TK 353: Các quỹ phải trả

Nợ TK 811: Chi phí khác

Có TK 112 (chi tiết tài khoản 1121, 1122)

Khi phát sinh nhu cầu chi tiêu (chi nộp thuế, chi tạm ứng, chi cho vay, chi cấp kinh phí, chi khác,…) bằng qua tài khoản tiền gửi, quy trình thực hiện như sau:

1. Căn cứ vào đề nghị thanh toán/đề nghị tạm ứng hoặc đề nghị chi tiền của các đối tượng liên quan, kế toán lập ủy nhiệm chi theo mẫu của Ngân hàng/Kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi.
2. Sau khi ủy nhiệm được ký duyệt, kế toán mang ủy nhiệm chi ra ngân hàng, kho bạc nơi mở tài khoản tiền gửi làm thủ tục thanh toán.
3. Căn cứ vào liên ủy nhiệm chi trả lại đơn vị và giấy báo nợ của Ngân hàng, Kho bạc, kế toán ghi sổ chi tiết tiền gửi.

Ví dụ: Ngày 17/04/2025, chi cho hoạt động văn nghệ 26/03, số tiền: 5.600.000 đồng.

Anh/chị thực hiện như sau :

Bước 1: Vào Tiền gửi\Quy trình Chi tiền nhấn Chi tiền gửi.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ chi khác bằng tiền gửi:

• Nhập thông tin chung: 

• • Tài khoản chi: lựa chọn hoặc khai báo thêm tài khoản ngân hàng, kho bạc chi tiền.
  • Đơn vị nhận: lựa chọn hoặc khai báo thêm đối tượng nhận tiền.
  • Tài khoản nhận: lựa chọn hoặc khai báo thêm tài khoản ngân hàng, kho bạc nhận tiền.

• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: TK Nợ, Số tiền, Hoạt động tương ứng, Thuế suất (nếu có).
• Trường hợp muốn hạch toán nhanh bằng các định khoản có sẵn của chương trình, anh/chị nhấn Định khoản nhanh. Phần mềm hiển thị danh sách định khoản của loại chứng từ hiện thời, anh/chị chọn 1 loại định khoản nhanh thì phần mềm sẽ tự động hạch toán phù hợp.

Bước 3. Nhấn Cất.

Sau khi cất đơn vị có thể in được các mẫu ủy nhiệm chi của một số ngân hàng nhất định.

Lưu ý: Không thể in được phiếu chi (từ tiền gửi) trên giao diện chi tiền gửi, phân hệ chi tiền gửi chỉ có thể in được ủy nhiệm chi. Nếu đơn vị muốn in phiêu chi vui lòng vào phân hệ tiền mặt/Thêm phiếu chi sau đó mới có thể in được phiếu chi do đây là chứng từ đặc thù của phần tiền mặt.