Tôi xem Báo cáo tình hình tài chính (B01/BCTC) thấy Tổng tài sản không bằng tổng nguồn vốn thì phải làm thế nào?

Giải pháp 1

Ví dụ anh/chị đang xem báo cáo năm 2025.

1. Căn cứ kiểm tra: Bảng cân đối số phát sinh S05- H năm 2024, cột Số dư cuối năm

2. Vào Menu Số dư ban đầu, nhập số dư đang bị sai trên dữ liệu năm 2025 sao cho khớp số dư cuối năm 2024

3. Ví dụ: Phát hiện ra TK 421 lên sai số liệu

• Vào Số dư ban đầu\Nhập số tài khoản 421 vào ô tìm kiếm để tìm TK 421, tích đúp chuột vào TK 421

• Nhập đúng số dư năm trước chuyển sang rồi nhấn Cất

• Anh/chị làm tương tự cho các TK khác nếu đang bị sai số liệu so với số cuối năm trước chuyển sang

4. Lưu ý: Tài khoản đầu 5,6,7,8,9 như 511,611,711,811,911… không có số dư đầu năm

• Nếu các TK này còn số dư, anh/chị nhấn chuột vào biểu tượng mũi tên bên cạnh chữ Sửa tại dòng tài khoản chi tiết còn dư, chọn Xóa số dư.

5. Anh/chị in lại B01/BCTC, tích Kiểm tra không cân. Nếu thấy mục 1. Số dư ban đầu không còn chênh lệch => Số dư ban đầu đã cân đối

• TK doanh thu/chi phí còn số dư đầu năm
• TK doanh thu/chi phí chưa kết chuyển xác định kết quả hoạt động trong năm

Giải pháp 2

1. Nếu TK doanh thu/chi phí còn số dư đầu năm, anh/chị thực hiện Xóa số dư đầu năm giống hướng dẫn ở Nguyên nhân 1

2. Nếu TK doanh thu/chi phí chưa xác định kết quả hoạt động trong năm

Anh/chị thực hiện xác định kết quả hoạt động theo hướng dẫn tại đây

Giải pháp 3

• Anh/chị xem Tài khoản nào đang bị sai tính chất, và tính chất mặc định là gì
• Vào Menu Danh mục\Hệ thống tài khoản

• Nhập số tài khoản đang cảnh báo sai tính chất vào ô tìm kiếm để tìm.
• Tích đúp chuột vào TK đang bị sai tính chất
• Thiết lập lại tính chất mặc định. Rồi nhất Cất

Giải pháp 4

Theo nguyên tắc hạch toán tài khoản 136, 336 theo Thông tư 24/2024/TT-BTC: Cuối kỳ đơn vị bù trừ số dư của từng cặp phát sinh giữa Tài khoản 136 “Phải thu nội bộ đơn vị kế toán” và Tài khoản 336 “Phải trả nội bộ đơn vị kế toán” chi tiết theo từng đối tượng. Khi đối chiếu, nếu có chênh lệch, phải tìm nguyên nhân và điều chỉnh kịp thời để tất toán hết số dư các khoản phải thu và phải trả nội bộ trước khi lập báo cáo tài chính.

Vì vậy đơn vị phải xử lý hết số dư của TK 136, 336 trước khi lập BCTC.