Quy trình tạm chi bổ sung thu nhập tăng thêm (TK 3531) tại đơn vị sự nghiệp bằng thực chi

a. Rút dự toán thực chi về nhập quỹ hoặc tiền gửi

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán tiền gửi.

2. Khai báo thông tin về chứng từ Rút dự toán tiền gửi. Chọn Thực chi.

3. Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo, tích chọn chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi để trả lương. Nhấn Có.

4. Bạn kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121, Có TK 1351 – nghiệp vụ Thực chi dựa theo tính chất nguồn kinh phí đồng thời Có TK 008222 tương ứng.

b. Trích lập quỹ bổ sung thu nhập

1. Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác.

2. Hạch toán TK Nợ 612 (6121, 6128); 642 (6421, 6428)/Có TK 353.

c. Khi chi bổ sung thu nhập tăng thêm:

1. Vào phân hệ Tiền gửi, chọn Chi tiền gửi.

2. Hạch toán Nợ TK 334, Có TK 1121.

3. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Sinh chứng từ hạch toán chi phí lương/bảo hiểm. Nhấn Có.

4. Trên chứng từ hạch toán chi phí vừa sinh, sửa lại TK Nợ 6421 thành TK Nợ 3531. Sau đó nhấn Cất.