Nghiệp vụ cải cách tiền lương được trích lập từ các nguồn thu học phí, thu liên doanh liên kết và các khoản thu khác

1. Thao tác thu chi nguồn hoạt động SXKD, DV

Ví dụ: Đơn vị thu tiền học phí: 100 triệu đồng (100%)

Khi chi từ nguồn học phí:  60 triệu đồng (60%)

Xem hướng dẫn trên phần mềm tại đây

2. Trích lập 40% cải cách tiền lương

• Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
• Hạch toán Nợ TK 421/Có TK 468: 40 triệu (40%).

3. Chi lương từ nguồn CCTL

• Chuyển lương từ TK kho bạc sang TK ngân hàng để trả lương: (Nếu đơn vị cần chuyển lương từ TK kho bạc =>  TK ngân hàng của đơn vị => TK ATM của từng cán bộ nhân viên).

• • Vào phân hệ Tiền gửi\Chuyển tiền nội bộ.
  • Hạch toán: Nợ TK 1121/Có TK 1121 (TK đi: TKKB; TK đến: TK ngân hàng để trả lương).

• Chi lương: (Ủy nhiệm chi qua ngân hàng)

• • Trên chứng từ chuyển tiền nội bộ, vào Tiện ích\Thêm mới từ chứng từ hiện thời. Tích Chi tiền gửi
  • Hạch toán: Nợ TK 334/Có TK 1121.

• Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị Sinh chứng từ. Bạn chọn Sinh chứng từ Hạch toán chi phí lương

• Hoặc bạn Nhấn Tiện ích\Hạch toán chi phí lương.

• Phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí lương
• Nếu là đơn vị sự nghiệp công lập; đơn vị khác có hoạt động sản xuất kinh doanh sửa hạch toán TK Nợ 154, 642/TK Có TK 334: 30.000.000 đồng.

• Vào Tab Thống kê, chọn Hoạt động tương ứng. Nhấn Cất.

4. Chi nộp bảo hiểm từ nguồn CCTL

• Vào Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.
• Hạch toán Nợ TK 332/Có TK 112: 9.600.000 đồng.

• Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị Sinh chứng từ. Bạn chọn Sinh chứng từ Hạch toán chi phí bảo hiểm

• Hoặc nhấn Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm.
• Phần mềm tự động sinh chứng từ hạch toán chi phí bảo hiểm và bảo hiểm trích vào lương. Bạn sửa TK Nợ 611 thành TK 6421

• Nhấn Cất

5. Cuối năm, kết chuyển phần đã chi từ CCTL

• Thao tác giống như hướng dẫn tại đây
• Ngoài các bút toán xác định kết quả của các nguồn KP trên bút toán xác định kết quả phần mềm còn tự động kết chuyển bút toán của nguồn CCTL:

Nợ TK 911/Có TK 612, 154, 642: 40 triệu

Nợ TK 421/Có TK 911: 40 triệu

Đơn vị tự hạch toán thêm bút toán ghi giảm nguồn CCTL: Nợ TK 468/Có TK 421: 40 triệu