1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và nhập liệu trên phần mềm khi phát sinh các nghiệp vụ hoàn trả số đã thu (như trả lại tiền thu thừa, trả lại tiền do học sinh nghỉ học,….) hoặc thu hồi số đã chi (như chi sai tài khoản, sai đối tượng, chi thừa,…) liên quan đến nguồn thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ như học phí, tiền ăn bán trú, dịch vụ khám chữa bệnh,… nộp trả lại TK tiền gửi TK 3716 hoặc TK 3714 nhằm giúp anh/chị xử lý đúng quy định và hạch toán chính xác.
2. Định khoản
2.1 Chi trả lại tiền đã thu
Khi nộp trả, hoàn trả số tiền đã thu hạch toán:
Nợ TK 531/Có các TK 111, 112
2.2 Thu hồi lại tiền do chi sai, nhầm tài khoản, đối tượng
Khi thu lại tiền đã chi do chuyển khoản (UNC) nhầm tài khoản, đối tượng hoặc chi thừa từ nguồn thu học phí, học thêm, viện phí (nộp trả lại TK tiền gửi TK 3716 hoặc TK 3714) ghi:
Nợ các TK 111, 112/ Có các TK 642, 154
3. Các bước thực hiện
3.1 Trường hợp trả lại tiền đã thu do thu thừa
Bước 1: Vào Tiền mặt\Lập phiếu chi\Phiếu chi hoặc vào Tiền gửi\Chi tiền\chi tiền gửi
Bước 2: Nhập thông tin cho chứng từ chi tiền gửi
- Hạch toán Nợ TK 531/Có TK 111, 112
- Chọn Hoạt động bên tab Thống kê
Bước 3: Nhấn Cất
3.2 Trường hợp thu hồi lại tiền do chi sai, nhầm tài khoản, đối tượng
Bước 1: Vào Tiền gửi\Thu tiền\Thu tiền gửi hoặc Tiền mặt\Lập phiếu thu\Phiếu thu
Bước 2: Nhập thông tin cho chứng từ chi tiền gửi
- Hạch toán Nợ các TK 111, 112 /Có các TK 642, 154
- Chọn Hoạt động bên tab Thống kê, Nghiệp vụ để mặc định.
Bước 3: Nhấn Cất.
