1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi in Mẫu số 20C (ký hiệu 02a-SDKP/ĐVDT) Bảng đối chiếu tình hình sử dụng kinh phí ngân sách bằng hình thức rút dự toán tại Kho bạc nhà nước thấy cột Thực chi phát sinh trong kỳ lên không đúng số liệu.
Các tình huống thường xảy ra là:
- Xem báo cáo đối chiếu Mẫu số 20C (ký hiệu 02a-SDKP/ĐVDT) thấy có tiểu mục hiện số tiền, số tiền dư hoặc thiếu không đúng với thực tế phát sinh.
- Kiểm tra báo cáo đối chiếu mẫu số 01a (20a) thấy dự toán sử dụng trong kỳ bị sai, hoặc dự toán còn (cột 11) lại bị âm, dư hoặc thiếu không đúng thực tế. Sau đó kiểm tra chi tiết phát hiện thấy có các tiểu mục sai lệch, số tiền dư hoặc thiếu với thực tế như thấy nguồn 13 tiểu mục 6907 dư, tiểu mục 6912 thiếu,…
2. Cách xử lý
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
2.1 Nguyên nhân 1: Do hạch toán sai MLNS (nguồn, khoản, tiểu mục), sai số tiền, thiếu hoặc thừa chứng từ.
Giải pháp 1:
1. Xác định Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục đang bị sai số liệu (ví dụ: tiểu mục này thừa/dư tiền so với thực tế, tiểu mục kia lại thiếu/chưa lên số liệu).
2. Kiểm tra chứng từ phát sinh của tiểu mục sai
- Vào Báo cáo\Kho bạc\S101 – H: Sổ theo dõi dự toán nguồn NSNN trong nước (Phần III)
- Chọn tham số thời gian, Nguồn, Chương, Khoản, Mục bị sai số liệu. Nhấn Xem báo cáo
Ví dụ: Mục 6001, Nguồn Huyện tự chủ đang lên sai số liệu
- Kiểm tra lại chứng từ hạch toán
- Nếu thừa chứng từ => Anh/chị tích vào số chứng từ để mở chứng từ lên, chọn Bỏ ghi
- Nếu thiếu chứng từ => Bạn bổ sung thêm chứng từ còn thiếu
- Nếu đầy đủ chứng từ, nhưng sai số tiền => Anh/chị tích vào số chứng từ để mở chứng từ lên, Bỏ ghi\Sửa, sửa lại số tiền đúng rồi nhấn Cất
Lưu ý: Cột thực chi trên mẫu 20c (Mẫu số 02a) lấy theo phát sinh Có TK 008(008212, 008222), nên anh/chị có thể tìm kiếm các chứng từ chi đã nhập trên phần mềm và đối chiếu với chứng từ rút thực tế xem đã đúng với thực tế chưa, có thừa thiếu chứng từ nào không bằng cách vào tìm kiếm theo hướng dẫn tại đây, Lọc TK có 008(008212, 008222), và lọc tiểu mục đang bị sai.
Nguyên nhân 2: Thiếu chứng từ do đơn vị chưa lập bảng kê chứng từ thanh toán hoặc đã lập bảng kê chứng từ thanh toán nhưng chưa thực hiện thanh toán trên phần mềm.
Giải pháp 2: Bạn kiểm tra lại việc hạch toán và thanh toán tạm ứng
- Nếu đã lập bảng kê nhưng chưa thanh toán:
- Vào Menu Kho bạc/Bảng kê chứng từ thanh toán, tích vào bảng kê đã thanh toán thực tế với Kho bạc.
- Tích vào tab Thanh toán, tích chọn chứng từ cần thanh toán. Tích Thanh toán.
2. Nếu chưa lập bảng kê và chưa thanh toán tạm ứng, bạn xem hướng dẫn tại đây.
