1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách để tìm kiếm và in báo cáo, sổ sách trên phần mềm (như mẫu số 20e, mẫu số 20f, báo cáo tài chính,…) đồng thời giải thích ý nghĩa một số mẫu báo cáo, sổ sách thường dùng, từ đó giúp anh/chị có thể chủ động tìm kiếm được báo cáo đang cần xem, in báo cáo, đáp ứng nhu cầu kiểm tra, đối chiếu của đơn vị hoặc nộp cấp trên khi cần thiết.
2. Các bước thực hiện
2.1 Cách tìm, mở báo cáo, sổ sách cần xem
Mọi báo cáo, sổ sách trên phần mềm được thể hiện trong phần Báo cáo, anh/chị thực hiện mở báo cáo theo hướng dẫn dẫn sau:
Bước 1: vào mục Báo cáo, chọn loại báo cáo cần xem ( Báo cáo tài chính, báo cáo đối chiếu, sổ kế toán,…), rồi tích đúp vào báo cáo cần xem.
Ví dụ:
+ Xem sổ cái thì vào Báo cáo\Sổ kế toán\ Tích đúp vào báo cáo cần xem
+ Cần xem Mẫu số 20e – Ký hiệu: 03-SDKP/ĐVDT hay Mẫu số 20f – Ký hiệu: 04-SDKP/ĐVDT thì vào Báo cáo\Báo cáo đối chiếu kho bạc tích đúp vào báo cáo cần xem để xem.
Lưu ý:
- Nếu chưa rõ báo cáo, sổ sách cần xem đang nằm ở loại nào anh/chị gõ tên hoặc ký hiệu mẫu báo cáo cần xem vào ô tìm kiếm phần mềm sẽ hiện ra báo cáo tương ứng, sau đó anh /chị thực hiện tích đúp vào tên báo cáo hiện ra để xem.
- Ví dụ: Mẫu số 20e – Ký hiệu: 03-SDKP/ĐVDT hay Mẫu số 20f – Ký hiệu: 04-SDKP/ĐVDT thuộc mục báo cáo đối chiếu kho bạc anh/chị cần nhập ký hiệu báo cáo 03-SDKP/ĐVDT hoặc là 04-SDKP/ĐVDT hoặc tên báo cáo tương ứng thì mới tìm được báo cáo, còn nhập mẫu số 20e, 20f sẽ không tìm được.
Bước 2: Chọn tham số báo cáo
Tùy từng báo cáo sẽ có tham số khác nhau, hoặc tùy theo nhu cầu của đơn vị anh/chị có thể chọn tham số tương ứng trên bảng tham số hiện ra. Anh/chị có thể tham khảo hướng dẫn chọn tham số báo cáo tại đây.
Lưu ý:
- Một số báo cáo theo tài khoản như báo cáo tổng hợp công nợ phải trả phải thu), chi tiết công nợ phải trả (phải thu), sổ quỹ, sổ tiền gửi, sổ cái,…nếu tài khoản không theo dõi chi tiết theo nguồn, khoản, CTMT, dự án trong Danh mục\Hệ thống tài khoản thì cần chọn tham số nguồn, khoản, CTMT, dự án là Tổng hợp để lên được đầy đủ phát sinh và số dư đầu kỳ, tránh báo cáo không lên số liệu dù đã nhập đầy đủ số dư, phát sinh, và đúng tài khoản hạch toán. Đồng thời các báo cáo này cũng chỉ tích chọn được những tài khoản tích theo dõi chi tiết theo đối tượng trong Danh mục\Hệ thống tài khoản (131, 1388, 3388, 331,…)
- Báo cáo sổ tiền gửi sẽ chỉ hiện những tài khoản theo dõi chi tiết theo TK Ngân hàng, Kho bạc thường là 112 và hiển thị những phát sinh hạch toán vào tài khoản này, những tài khoản không theo dõi chi tiết theo TK ngân hàng, kho bạc, không hạch toán vào 112 sẽ không lên báo cáo này.
Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.
Bước 4: Trên màn hình báo cáo hiện ra anh/chị có thể nhấn vào biểu tượng máy in 🖨️ để in báo cáo hoặc xuất khẩu excel theo hướng dẫn tại đây.
2.2 Một số báo cáo, sổ sách thường dùng
S03-H: Sổ cái – Hình thức nhật ký chung (Báo cáo\Sổ kế toán): Báo cáo thể hiện chi tiết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo tài khoản.
S31-H: Sổ chi tiết phải thu kinh phí được cấp (Báo cáo\Sổ kế toán): Sổ này được mở để theo dõi chi tiết các khoản phải thu và nhận trước kinh phí được cấp giữa đơn vị kế toán với NSNN, nhà tài trợ, đơn vị kế toán cấp trên.
S90-H: Bảng xác định chênh lệch thu, chi, tiết kiệm chi từ kinh phí được giao tự chủ (Báo cáo\Sổ kế toán): Báo cáo được sử dụng để tính toán, xác định và phân phối chênh lệch thu, chi, số tiết kiệm chi (gọi chung là chênh lệch thu, chi) từ kinh phí được giao tự chủ hoặc khoán chi trong năm (gọi chung là giao tự chủ) của đơn vị kế toán theo quy định của cơ chế tài chính. Bảng này được lập vào cuối kỳ kế toán khi đơn vị xác định chênh lệch thu, chi từ kinh phí được giao tự chủ trong kỳ theo quy định.
S61-H: Sổ chi tiết chi phí (Báo cáo\Sổ kế toán): Sổ chi tiết chi phí dùng để theo dõi các khoản chi phí của đơn vị phát sinh trong năm.
S38-H: Sổ chi tiết các tài khoản (Báo cáo\Sổ kế toán): Sổ này dùng chung cho một số tài khoản chưa có quy định riêng về ghi sổ kế toán. Theo hướng dẫn của TT24/2024/TT-BTC thì “Mỗi tài khoản và mỗi đối tượng thanh toán có quan hệ thanh toán với đơn vị phải được mở sổ chi tiết riêng.” dẫn đến sổ này chỉ hiển thị những tài khoản đang tích chi tiết theo đối tượng trong Danh mục\hệ thống tài khoản, để xem sổ chi tiết hiện tất cả các tài khoản anh/chị có thể xem sổ S03-H: Sổ cái – Hình thức nhật ký chung hoặc Sổ chi tiết các tài khoản (Mở rộng).
Các báo cáo về tài sản cố định trong trường hợp đơn vị có theo dõi tài sản trên phần mềm Mimosa online nằm ở mục Báo cáo/Tài sản cố định. Hiện tại phần mềm chỉ có 1 số báo cáo tài sản phổ biến được thể hiện trong mục này. Nếu đơn vị cần xem nhiều báo cáo công khai, kê khai về tài sản hơn thì có thể dùng phần mềm QLTS.VN và xem trên phần mềm này.
Các tài khoản theo dõi chi tiết theo đối tượng muốn xem phát sinh, số dư theo từng đối tượng có thể xem Báo cáo tổng hợp công nợ(Báo cáo\Báo cáo khác), Báo cáo tổng hợp công nợ phải thu, chi tiết công nợ phải thu (Báo cáo\Bán hàng), Báo cáo tổng hợp công nợ phải trả, chi tiết công nợ phải trả (Báo cáo\Mua hàng).
Mẫu số 20e – Ký hiệu: 03-SDKP/ĐVDT: Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi kinh phí ngân sách cấp của đơn vị được chuyển nguồn sang năm sau (Báo cáo/Báo cáo đối chiếu)
Mẫu số 20f – Ký hiệu: 04-SDKP/ĐVDT: Tình hình thực hiện dự toán của các nhiệm vụ được chuyển nguồn sang năm sau (Báo cáo/Báo cáo đối chiếu).
3. Lưu ý
- Một số báo cáo theo tài khoản như báo cáo tổng hợp công nợ phải trả phải thu), chi tiết công nợ phải trả (phải thu), sổ quỹ, sổ tiền gửi, sổ cái,…nếu tài khoản không theo dõi chi tiết theo nguồn, khoản, CTMT, dự án trong Danh mục\Hệ thống tài khoản thì cần chọn tham số nguồn, khoản, CTMT, dự án là Tổng hợp để lên được đầy đủ phát sinh và số dư đầu kỳ, tránh báo cáo không lên số liệu dù đã nhập đầy đủ số dư, phát sinh, và đúng tài khoản hạch toán.
- Các báo cáo công nợ như Tổng hợp công nợ phải trả (phải thu), chi tiết công nợ phải trả (phải thu)… chỉ chọn được những tài khoản tích theo dõi chi tiết theo đối tượng trong Danh mục\Hệ thống tài khoản (131, 141, 136, 1381, 1388, 248, 336, 3388, 331, 341…) khi xem báo cáo.
- Báo cáo sổ tiền gửi sẽ chỉ hiện những tài khoản theo dõi chi tiết theo TK Ngân hàng, Kho bạc thường là 112 và hiển thị những phát sinh hạch toán vào tài khoản này, những tài khoản không theo dõi chi tiết theo TK ngân hàng, kho bạc, không hạch toán vào 112 sẽ không lên báo cáo này.
