1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn cách phân loại số dư ngắn hạn, dài hạn khi lập B04/BCTC – Thuyết minh báo cáo tài chính, áp dụng cho các chỉ tiêu sau:
– Thuyết minh chi tiết số dư đầu tư tài chính: đầu tư tài chính ngắn hạn, đầu tư tài chính dài hạn.
– Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu theo khách hàng.
– Thuyết minh chi tiết số dư các khoản phải thu đơn vị kế toán trong đơn vị dự toán cấp 1.
– Thuyết minh chi tiết số dư trả trước cho người bán.
Qua đó giúp số liệu thuyết minh phù hợp kỳ hạn, đúng quy định và lên báo cáo chính xác.
2. Các bước thực hiện
Tính từ ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài chính
Các khoản được xác định là ngắn hạn khi thời gian thu hồi không quá 12 tháng
Các khoản được xác định là dài hạn khi kỳ hạn thu hồi trên 12 tháng
Hiện tại phần mềm sẽ lấy số liệu trên chỉ tiêu ngắn hạn(nếu không có dài hạn thì anh/chị không cần làm gì), nếu cần phân loại riêng ngắn hạn, dài hạn thì anh/chị thực hiện như sau:
Bước 1: Nếu chưa lập báo cáo B04/BCTC thì anh/chị vào phân hệ Tổng hợp, chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính và thực hiện theo hướng dẫn tại đây
Bước 2: Còn nếu đã lập B04/BCTC thì anh/chị mở lại báo cáo, nhấn Sửa.
Bước 3: Chọn nội dung thuyết minh cần thực hiện phân loại số dư. Ví dụ: Mục III.4 – Thuyết minh chi tiết số dư khoản phải thu khách hàng.
Bước 4: Nhấn Phân loại số dư.
- Phần cửa sổ phía trên Tài khoản và đối tượng: thể hiện tất cả công nợ chi tiết của từng đối tượng
Anh/chị tích chọn đối tượng cần phân loại dài hạn và khai báo kỳ hạn xuống của sổ phía dưới
- Cửa sổ phía dưới : tách kỳ hạn cho công nợ
Tích dấu + để thêm dòng
Nhập số ngày vào cột Kỳ hạn( ngày )
Nhập số dư chi tiết theo từng kỳ hạn của đối tượng đã chọn ở cột số phân loại
Tiếp tục chọn các đối tượng khác và thực hiện phân loại như hướng dẫn trên(nếu có)
Nếu muốn xóa phân loại sai thì tích vào biểu tượng thùng rác 🗑️
- Nhấn Cất.
Sau khi khai báo phân loại xong cho tất cả đối tượng anh chị nhấn ╳ để đóng cửa sổ Phân loại số dư. Báo cáo sẽ tách riêng ngắn hạn và dài hạn
Đồng thời cũng tách số liệu ngắn hạn, dài hạn trên báo cáo B01/BCTC
Anh/chị nhấn Cất để lưu lại BCTC đã lập hoặc chỉnh sửa .
