Làm thế nào để chuyển số dư tài khoản kho bạc 3714, 3713 sang tài khoản 3716, 3717?

Bài viết giúp Anh/Chị hiểu rõ quy định theo Công văn 2888/KBNN-KTNN về việc chuyển đổi theo dõi số dư từ tài khoản kho bạc 3714, 3713 sang các tài khoản mới 3716, 3717 trên phần mềm.

Nội dung bài viết bao gồm hướng dẫn thêm mới tài khoản ngân hàng, kho bạc và bút toán chuyển tiền nội bộ số dư của các tài khoản cũ sang tài khoản mới.

Theo Công văn số 2888/KBNN-KTNN về việc sửa đổi, bổ sung chế độ kế toán NSNN và hoạt động nghiệp vụ KBNN, hệ thống tài khoản kho bạc có sự thay đổi như sau:

• Bổ sung tài khoản:

TK 3716 – Tiền gửi thu dịch vụ khác

Tài khoản này phản ánh các khoản tiền gửi từ thu dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh, dịch vụ y tế dự phòng, học phí theo mức giá quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền của đơn vị sự nghiệp công lập thuộc nhóm 3, nhóm 4.

TK này được hạch toán theo mã cấp ngân sách của đơn vị sử dụng kinh phí. Khoản kinh phí này không được trả lãi tiền gửi và không thu phí dịch vụ thanh toán.

TK 3717- Tiền gửi khác có nguồn gốc NSNN

Tài khoản này phản ánh các khoản tiền gửi khác có nguồn gốc NSNN của đơn vị HCSN như tiền gửi của đơn vị hạch toán phụ thuộc nhận kinh phí của NSNN từ đơn vị cấp trên; khoản thu từ NSNN hỗ trợ (Hỗ trợ của NS địa phương cho cơ quan, đơn vị thụ hưởng ngân sách cấp trên đóng trên địa bàn),…

Tài khoản này được hạch toán mã cấp ngân sách của cấp ngân sách cấp kinh phí.

• Công văn trên ảnh hưởng đến các đơn vị sự nghiệp thuộc nhóm 3 và nhóm 4 như sau:

TK 3714 sẽ chuyển sang TK 3716 để theo dõi

TK 3713 sẽ chuyển sang TK 3717 để theo dõi

Bước 1: Thêm Tài khoản kho bạc 3716, 3717 ở danh mục Tài khoản Ngân hàng, kho bạc

• Vào Danh mục\Tài khoản ngân hàng, kho bạc.

• Nhấn Thêm
• Nhập thông tin chi tiết Tài khoản ngân hàng, kho bạc: Số tài khoản; Mã ngân hàng, kho bạc; Tên ngân hàng, kho bạc
• Tích ô Mở tại Kho bạc
• Nhấn Cất.

Bước 2: Thêm chứng từ Chuyển tiền nội bộ

• Vào phân hệ Tiền gửi\Chuyển tiền nội bộ.

• Khai báo thông tin chi tiết chứng từ Chuyển tiền nội bộ
  • Chuyển số dư từ TK 3714 sang TK 3716: Chọn Từ TK NH, KB: 3714, Đến TK NH, KB: 3716 tương ứng số tiền cần chuyển.
    
  • Chuyển số dư từ TK 3713 sang TK 3717: Chọn Từ TK NH, KB: 3713, Đến TK NH, KB: 3717 tương ứng số tiền cần chuyển.

Lưu ý: Nếu đơn vị tách tiết khoản con của TK 1121 (VD: 1121.1, 1121.2…), bạn cần chọn tài khoản con tương ứng TK đi (TK có) và TK đến (TK Nợ).

• Nhấn Cất.