1. Tổng quan
- Bài viết hướng dẫn anh/chị xuất khẩu Bộ Báo cáo tài chính và nộp cùng tờ khai quyết toán thuế TNDN để nộp cho cơ quan Thuế qua Cổng Dịch vụ công dichvucong.gdt.gov.vn
- Tùy theo mẫu tờ khai (mẫu 03/TNDN hoặc mẫu 04/TNDN theo TT80/2021), định dạng Báo cáo tài chính khi nộp sẽ khác nhau.
2. Các bước thực hiện
Bước 1: Hoàn thiện Bộ Báo cáo tài chính và tờ khai quyết toán TNDN và xuất khẩu báo cáo
1. Bộ Báo cáo tài chính và Thuyết minh báo cáo tài chính
- Xuất khẩu B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC ra XML theo hướng dẫn tại đây
- Xuất khẩu Thuyết minh Báo cáo tài chính B04/BCTC và B05/BCTC ra PDF theo hướng dẫn tại đây
Lưu ý: Nếu anh/chị muốn nhập khẩu XML sang HTKK rồi mới kết xuất XML nộp Cơ quan Thuế theo hướng dẫn tại đây
2. Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Nếu đơn vị áp dụng phương pháp tỷ lệ trên doanh thu thì lập mẫu 04/TNDN theo TT80/2021 theo hướng dẫn tại đây hoặc nhập tay trên HTKK
- Nếu đơn vị áp dụng phương pháp doanh thu-chi phí thì lập mẫu 03/TNDN theo TT80/2021 nhập tay trên HTKK
Bước 2: Chuyển định dạng Báo cáo tài chính XML sang PDF nếu nộp mẫu 04/TNDN
- Nếu đơn vị nộp mẫu 04/TNDN thì chuyển định dạng XML thành PDF bộ Báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại đây
- Nếu đơn vị nộp mẫu 03/TNDN thì bỏ qua Bước này.
Bước 3: Nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN và Bộ Báo cáo tài chính kèm Thuyết minh B04/BCTC theo hướng dẫn tại đây
3. Lưu ý
Nếu sử dụng mẫu 03/TNDN, anh/chị có thể chọn trực tiếp file XML BCTC khi nộp, không cần chuyển đổi sang PDF
