1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi thực hiện kiểm tra chứng từ sổ sách phần mềm cảnh báo có lệch số dư TK nguyên giá (211), hao mòn (214) với số tiền trên danh sách TSCĐ, trong trường hợp đơn vị có theo dõi tài sản trên phần mềm MISA Mimosa online.
Trường hợp có chênh lệch giữa nguyên giá trên các TK 211, 214 với số tiền theo dõi trên Danh sách TSCĐ thì chương trình sẽ hiển thị báo cáo chi tiết tại phần 4.1 như sau:
2. Cách xử lý
Anh/chị thực hiện kiểm tra và xử lý như sau
2.1 Trường hợp số dư TK đầu năm trên sổ kế toán là số đúng:
Nhấn vào ô Kiểm tra danh sách TSCĐ phần mềm sẽ chuyển sang màn hình danh mục tài sản cố định.
Anh/chị lọc ngày ghi tăng nhỏ hơn ngày bắt đầu của kỳ báo cáo để kiểm tra lại danh sách tài sản cố định đầu kỳ xem tài sản nào sai thì sửa lại cho khớp, thiếu tài sản thì thực hiện thêm mới, thừa thì thực hiện xóa bỏ.
2.2 Trường hợp Số tiền trên danh sách TSCĐ là số đúng:
Vào Số dư ban đầu \ Số dư tài khoản , tìm đến tài khoản 211 hoặc 214 để sửa lại cho đúng.
3. Lưu ý
Khi sửa lại số dư ban đầu anh/chị cần kiểm tra xem có khớp với báo cáo đã nộp năm trước không. Nếu số dư đầu kỳ hiện tại đang đúng với báo cáo tài chính năm trước đã nộp nhưng lệch với danh sách tài sản, số ở danh sách tài sản đúng với thực tế thì anh/chị vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác để điều chỉnh lại cho cuối kỳ 2 báo cáo khớp nhau:
- Nợ TK 211/Có TK 421: Phần nguyên giá chênh lệch (Nếu số dư 211 ở bảng cân đối it hơn danh sách tài sản, nếu số dư 211 nhiều hơn thì hạch toán ngược lại).
- Nợ TK 421/Có TK 214: Phần hao mòn chênh lệch (Nếu số dư 214 ở bảng cân đối it hơn danh sách tài sản, nếu số dư 214 nhiều hơn thì hạch toán ngược lại).
Trường hợp đơn vị không theo dõi tài sản trên phần mềm Mimosa online, cùng không theo dõi tài sản trên phần mềm MISA QLTS thì bỏ qua cảnh báo này, số dư đầu kỳ các TK 211, 214 đúng là được.
