Xuất kho chi hộ cơ quan cấp trên hoặc cấp dưới

Bài viết hướng dẫn hạch toán và thao tác xuất kho khi đơn vị xuất vật tư, hàng hóa (VTHH) được theo dõi chi tiết trên phần mềm,để chi hộ cho cơ quan cấp trên/cấp dưới hoặc đơn vị khác theo lệnh cấp phát/yêu cầu mượn, nhằm đảm bảo quản lý và hạch toán đầy đủ công nợ nội bộ (TK 136), đồng thời cập nhật chính xác số liệu kho và báo cáo kế toán theo đúng quy định

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Nợ TK 136 – Phải thu nội bộ

Có các TK 152,153.. 

1. Kế toán nhận được lệnh cấp phát vật tư hàng hóa từ đơn vị cấp dưới hoặc yêu cầu mượn vật tư hàng hóa từ đơn vị khác.

2. Kế toán trình lên thủ trưởng đơn vị, để thủ trưởng đơn vị xem xét, nếu được thủ trưởng đồng ý, kế toán làm phiếu xuất kho và chuyển cho thủ trưởng đơn vị ký và đóng dấu.

3. Kế toán chuyển phiếu xuất kho cho thủ kho để thủ kho ký và làm thủ tục xuất kho.

4. Kế toán lưu phiếu xuất kho và lệnh cấp phát vật tư hàng hóa từ đơn vị cấp dưới, yêu cầu mượn vật tư hàng hóa từ đơn vị khác để vào sổ sách báo cáo.

Ví dụ: Ngày 02/03/2024 đơn vị nhận được yêu cầu mượn vật tư hàng hóa từ trung tâm bảo trợ xã hội, muốn mượn 4 chiếc giường cấp cứu trị giá 2.000.000đ, đơn vị đã đồng ý và làm thủ tục xuất kho cho đơn vị trung tâm bảo trợ xã hội mượn.

Bước 1: Vào menu Kho\Quy trình, chọn Xuất kho.

Bước 2: Khai báo thông tin về chứng từ Xuất kho.

– Nhập thông tin chung: Người nhận, Lý do xuất.

– Tab Hạch toán:

• Chọn vật tư hàng hóa cần xuất kho.
• Chọn Tài khoản Nợ, Có nhập Số lượng.

– Tab Thống kê: chọn đối tượng.

Bước 3: Nhấn Cất.