Chi tiền gửi từ Lệnh chi tiền thực chi

• Bài viết nhằm hướng dẫn anh chị thực hiện ghi nhận nghiệp vụ chi tiền gửi từ Lệnh chi tiền thực chi trên phần mềm Mimosa Online.
• Nội dung bài viết gồm: Định khoản, cách thực hiện trên phần mềm

2.1. Chi lệnh chi tiền từ nguồn kinh phí giao tự chủ:

Nợ TK 612: Chi phí hoạt động giao tự chủ

Có TK 112: Tiền gửi ngân hàng, kho bạc

   Đồng thời, ghi:

Có TK 011 – Kinh phí ngân sách cấp bằng tiền

2.2. Chi lệnh chi tiền từ nguồn không giao tự chủ:

Nợ TK 611: Chi phí hoạt động không giao tự chủ

Có TK 112: Tiền gửi ngân hàng, kho bạc

    Đồng thời, ghi:

Có TK 011 – Kinh phí ngân sách cấp bằng tiền

Định kỳ, trên cơ sở các khoản chi có đầy đủ hồ sơ chứng từ, ghi:

Nợ TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

Bước 2: Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.

– Nhập thông tin chung: 

• Tài khoản chi: lựa chọn hoặc khai báo thêm tài khoản ngân hàng, kho bạc chi tiền.
• Đơn vị nhận: lựa chọn hoặc khai báo thêm đối tượng nhận tiền.
• Tài khoản nhận: lựa chọn hoặc khai báo thêm tài khoản ngân hàng, kho bạc nhận tiền.

– Nhập thông tin chứng từ chi tiết:

• Nhập TK Nợ, TK Có, MLNS, Cấp phát chọn Lệnh chi.
• Chọn Nghiệp vụ: Thực chi nếu là lệnh chi tiền thực chi.

•  
• Trường hợp chi thanh toán cho các hoạt động từ nguồn ngân sách không tự chủ thì hạch toán thêm bút toán kép Nợ TK 1351/Có TK 511, Nghiệp vụ chọn giống bút toán trên.

– Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời, phần mềm sẽ tự động lấy dữ liệu lên tab Hạch toán đồng thời từ Thiết lập quy tắc hạch toán đồng thời. 

Lưu ý: Anh/chị cần phải chọn đúng nghiệp vụ khi chi từ lệnh chi tiền thực chi để lên báo cáo đúng.

Bước 3: Nhấn Cất.