Thu khác bằng tiền gửi

Bài viết hướng dẫn anh/chị cách định khoản và nhập liệu trên phần mềm khi phát sinh các khoản thu nhập khác bằng tiền gửi như thu thanh lý tài sản khi chênh lệch được để lại đơn vị, thu bồi thường, thu phế liệu, tiền phạt vi phạm hợp đồng,…

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng , Kho bạc

Có TK 711: Thu nhập khác

Khi phát sinh các nghiệp vụ tăng tiền gửi, quy trình hạch toán kế toán thực hiện như sau:

1. Ngân hàng/kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi căn cứ vào số tiền nhận được lập Giấy báo Có để xác nhận khoản tiền đã về tài khoản của đơn vị/cơ quan.
2. Hàng ngày kế toán thanh toán sẽ ra Ngân hàng/Kho bạc để lấy bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có hoặc Ngân hàng/Kho bạc gửi trước file mềm cho đơn vị hoặc kế toán tra cứu các nghiệp vụ phát sinh trực tiếp trên Internet.
3. Căn cứ vào Giấy báo Có của ngân hàng, kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản tiền gửi, kế toán lập chứng từ thu tiền gửi và ghi sổ chi tiết tài khoản tiền gửi.

Khi nhận được giấy báo Có thì thao tác như sau:

Bước 1: Vào Tiền gửi\Quy trình \Thu tiền gửi chọn Thu tiền gửi.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ thu khác bằng tiền gửi.

• Nhập Thông tin chung: Đơn vị nộp, Địa chỉ, Nộp vào tài khoản, Diễn giải…
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Tài khoản Có, Số tiền, MLNS…
• Trường hợp muốn hạch toán nhanh bằng các định khoản có sẵn của chương trình, anh/chị nhấn Định khoản nhanh. Phần mềm hiển thị danh sách định khoản của loại chứng từ hiện thời, anh/chị chọn 1 loại định khoản nhanh thì phần mềm sẽ tự động hạch toán phù hợp.

Bước 3: Nhấn Cất.