Tính và nộp thuế TNCN trên phân hệ Tiền lương của Mimosa Online

Bài viết nhằm hướng dẫn quy trình tính và nộp thuế TNCN trên phân hệ Tiền Lương trong trường hợp đơn vị đã lập bảng lương trên phần mềm. Việc này giúp đảm bảo nghĩa vụ thuế của đơn vị, đồng thời hỗ trợ quản lý tài chính minh bạch, chính xác và thuận tiện khi sử dụng phần mềm.

1. Định kỳ, xác định số thuế TNCN phải nộp tính trên thu nhập chịu thuế của người lao động, ghi:

Nợ TK 334: Phải trả người lao động

Có TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3335)

2. Nộp thuế thu nhập cá nhân:

a. Nếu nộp bằng tiền mặt/tiền gửi ngân hàng:

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3335)

Có TK 111, 112

b. Nếu rút dự toán chuyển khoản nộp thuế TNCN:

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao không tự chủ:

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3335)

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN

Đồng thời, ghi:

Có TK 008 (008212): Dự toán không giao tự chủ – Thực chi

– Nếu rút dự toán từ nguồn giao tự chủ:

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3335)

                    Có TK 135: Phải thu kinh phí được cấp (1351)

Đồng thời, ghi:

Có TK 008 (008222): Dự toán giao tự chủ – Thực chi

3.1 Tính thuế TNCN

Lưu ý: Cần lập bảng lương trước khi tính thuế TNCN theo hướng dẫn tại đây.

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền lương\Tính thuế TNCN.

Bước 2: Anh/chị chọn Kỳ tính thuế và nhấn Đồng ý.

Bước 3: Phần mềm tự động lập bảng tính thuế như sau:

Bước 4: Nhấn Cất. 

3.2 Nộp thuế TNCN

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền lương\Nộp thuế TNCN.

Bước 2: Nhấn vào dấu mũi tên ⏷, chọn Kỳ nộp thuế, Chọn Hình thức nộp là nộp bằng Chuyển khoản kho bạc, Tiền gửi hay Tiền mặt.

Bước 3: Nhấn Đồng ý. Phần mềm sẽ lấy lên chứng từ hạch toán tương ứng với phương thức chi nộp vừa chọn.

Bước 4: Khai báo thêm thông tin trên chứng từ như: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Tài khoản chi, diễn giải, ngày CT ….

Bước 5: Nhấn Cất.