Xuất kho công cụ dụng cụ sử dụng (Theo dõi CCDC trên Mimosa)

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và thao tác nhập liệu vào phần mềm khi có phát sinh nghiệp vụ xuất công cụ dụng cụ trong kho ra để sử dụng.

a. Xuất CCDC ra sử dụng:

Nợ các TK 6122, 6112…: Chi phí vật tư, công cụ và dịch vụ đã sử dụng

Có TK 153: Công cụ, dụng cụ

Đồng thời ghi: Nợ TK 003 – Công cụ, dụng cụ đang sử dụng

b. Xuất CCDC đưa đi gia công, chế biến:

Nợ TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ dở dang

Có TK 153: Công cụ, dụng cụ

c. Xuất CCDC dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư xây dựng cơ bản của đơn vị, ghi:

Nợ các TK 154, 241, 642,…

Có TK 153: Công cụ, dụng cụ

Đồng thời ghi: Nợ TK 003 – Công cụ, dụng cụ đang sử dụng

1. Khi có nhu cầu sử dụng, bộ phận sử dụng lập đề nghị cấp CCDC.

2. Cán bộ quản lý tài sản kiểm tra đề nghị cấp CCDC và trình thủ trưởng đơn vị phê duyệt.

3. Thủ trưởng đơn vị phê duyệt đề nghị cấp CCDC.

4. Cán bộ quản lý tài sản chuyển đề nghị cấp CCDC cho kế toán, yêu cầu lập phiếu xuất kho CCDC cho bộ phận sử dụng.

5. Kế toán lập phiếu xuất kho CCDC chuyển kế toán trưởng và thủ trưởng đơn vị ký duyệt.

6. Thủ kho xuất kho CCDC bàn giao cho cán bộ quản lý tài sản, các bên ký nhận vào phiếu xuất kho chuyển 1 liên cho kế toán vào sổ chi tiết vật tư hàng hóa.

7. Cán bộ quản lý tài sản bàn giao CCDC cho bộ phận sử dụng, các bên ký nhận vào phiếu giao nhận CCDC.

8. Căn cứ phiếu giao nhận CCDC kế toán ghi nhận vào sổ sách kế toán, cán bộ quản lý tài sản ghi nhận vào Sổ theo dõi CCDC tại nơi sử dụng.

Bước 1: Khai báo CCDC

Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại đây.

Bước 2: Xuất kho

1. Vào phân hệ Kho, chọn Xuất kho/Xuất kho.

2. Khai báo thông tin về phiếu xuất kho công cụ dụng cụ:

– Nhập thông tin chung: Người nhận, Địa chỉ, Lý do xuất.

– Nhập thông tin chứng từ: Ngày phiếu xuất, Ngày hạch toán, Số phiếu xuất.

– Tab Hạch toán:

• Chọn Mã hàng.
• Chọn Kho, nhập TK Nợ, TK Có, nhập Số lượng, Đơn giá, Mục đích xuất.

– Tab MLNS:

• Nhập Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục.

3. Nhấn Cất.

Bước 3: Ghi tăng

Thực hiện ghi tăng CCDC bằng cách chọn Tiện ích/Sinh phiếu ghi tăng CCDC trên phiếu xuất kho.

Hoặc vào phân hệ Công cụ dụng cụ, chọn Ghi tăng CCDC/Ghi tăng CCDC.

Kiểm tra lại các thông tin trên chứng từ ghi tăng CCDC.

Nhấn Cất.