Các bước thực hiện:
1. Sau khi hệ thống chuyển chế độ kế toán thành công thì sẽ thông báo ở mục quả chuông. Nhấn Xem chi tiết để xem danh sách số dư của các tài khoản cũ được chuyển sang tài khoản mới.
2. Hệ thống tự động chuyển các danh mục, số dư từ tài khoản cũ sang tài khoản mới theo Thông tư 24/2024/TT-BTC (không bao gồm các chứng từ, báo cáo):
- Toàn bộ số dư cuối năm trước của TK loại 1 đến TK loại 4 được tự động chuyển đổi thành số dư đầu năm của các TK tương ứng theo TT24/2024/TT-BTC.
- Số dư TK bao gồm TK 004, 006, 008, 009, 012, 013, 014, 018 sẽ phụ thuộc vào lựa chọn có lấy số dư TK dự toán khi chuyển đổi dữ liệu hay không.
- Các TK bị thay đổi thông tin chi tiết theo (ví dụ trên TT107 có chi tiết theo nhưng lên TT24 không chi tiết theo) thì số dư sẽ được cộng gộp theo các thông tin chi tiết theo của TK theo TT24, trừ 1 số TK vẫn giữ nguyên thông tin chi tiết theo như TT107 như TK 111, 112, 152, 153…
3. Thực hiện đối chiếu số dư tài khoản trên dữ liệu theo TT107 và dữ liệu sau khi cập nhật TT24 bằng cách:
- Mở lại dữ liệu theo TT107, chọn menu Báo cáo\Sổ kế toán\S05-H: Bảng cân đối số phát sinh.
- Chọn Năm cần in báo cáo là năm liền trước (VD: 2024).
- Thực hiện đối chiếu lần lượt Số dư cuối năm của từng tài khoản trên Bảng cân đối số phát sinh với bảng Kiểm tra số dư tài khoản.
- Trên màn hình Kiểm tra số dư tài khoản, tiếp tục đối chiếu tổng số dư tài khoản theo TT107 với tổng số dư tài khoản theo TT24.
*Một số trường hợp thay đổi số dư:
- Tài khoản thay đổi tính chất từ Dư Nợ thành Dư Có, Dư Có thành Dư Nợ, từ Lưỡng tính thành Dư Nợ/Dư Có. Khi đó, số dư tài khoản sẽ chuyển từ bên Nợ sang bên Có hoặc ngược lại tùy theo tính chất của tài khoản.
Ví dụ: TK 334 trước có tính chất Dư Có, chuyển thành tính chất lưỡng tính. Nếu số dư Có âm thì sau khi chuyển đổi thành số dư Nợ dương.
- Nhiều tài khoản cùng chuyển số dư về một tài khoản (VD TK 421). Nếu các tài khoản chi tiết vừa có số dư Nợ, vừa có số dư Có thì sau khi chuyển đổi, số dư sẽ được bù trừ giữa bên Nợ và bên Có, chỉ còn số dư 1 bên.
