Khoản trích lập quỹ từ ngân sách được hình thành từ kết quả thặng dư (chênh lệch thu lớn hơn chi) của hoạt động hành chính, sự nghiệp. Sau khi xác định được số tiết kiệm chi thường xuyên để trích lập Quỹ, căn cứ quyết định trích lập Quỹ, rút dự toán chi thường xuyên vào TK tiền gửi tại KBNN theo số quỹ được trích lập.
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
- Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán/Rút dự toán tiền gửi
- Khai báo thông tin trên chứng từ:
– Chọn Thực chi
– Tiểu mục: Chọn tiểu mục tương ứng với quỹ đang trích lập.
- Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo, nhấn Có.
2. Trên chứng từ, Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, phần mềm đã tự sinh hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 1351, Nghiệp vụ: Thực chi, hạch toán đồng thời Có TK 008222 tương ứng.
3. Chi từ quỹ
- Nếu chi tiền mặt, Vào phân hệ Tiền mặt/Phiếu thu/Phiếu thu rút tiền từ NH,KB, sau đó cũng trong phân hệ Tiền mặt/Chi tiền; Hoặc vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác .
- Nếu chi tiền gửi, Vào phân hệ Tiền gửi/Chi tiền gửi.
- Trên chứng từ chi tiền gửi, hạch toán Nợ TK 35331/Có TK 1121, nhập số tiền, tiểu mục tương ứng.
4. Cuối năm, sau khi xác định được kết quả hoạt động, đơn vị xác định được số thặng dư cuối năm và thực hiện trích lập quỹ.
Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác/Chứng từ nghiệp vụ khác.
