Trích khấu hao tài sản cố định (Theo dõi TSCĐ trên Mimosa)

Bài viết này hướng dẫn trích khấu hao TSCĐ theo dõi trên phần mềm MISA Mimosa Online xác định bút toán hàng tháng hoặc quý theo nguồn hình thành tài sản, lập chứng từ và cập nhật số liệu khấu hao phục vụ hạch toán, báo cáo, quyết toán.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Hàng tháng/quý, kế toán thực hiện tính khấu hao cho tài sản.

a. TSCĐ hình thành từ nguồn NSNN, lệnh chi, phí được khấu trừ để lại, viện trợ tài trợ: 

Nợ TK 154 – Chi phí SXKD, dịch vụ dở dang hoặc:

Nợ TK 6423 – Chi phí quản lý của hoạt động SXKD, dịch vụ

Có TK 214 – Khấu hao và hao mòn luỹ kế TSCĐ

b. TSCĐ hình thành từ Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp:

• Trích khấu hao TSCĐ (nếu dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ), ghi:

Nợ TK 154 – Chi phí SXKD, dịch vụ dở dang hoặc:

          Nợ TK 641 – Chi phí bán hàng

          Nợ TK 642 – Chi phí quản lý của hoạt động SXKD, dịch vụ

Có TK 214 – Khấu hao và hao mòn luỹ kế TSCĐ

• Kết chuyển số khấu hao TSCĐ trong kỳ phải bổ sung vào Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp

Nợ TK 421 – Thặng dư (thâm hụt) lũy kế

Có TK 4311 – Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp

Bước 1: Vào menu Tài sản cố định\Quy trình\Trích khấu hao TSCĐ, nhấn Trích khấu hao tài sản cố định.

Bước 2: Anh/chị chọn Kỳ tính. Nhấn Lấy số liệu. Phần mềm sẽ tự động lấy lên các chứng từ trích khấu hao tương ứng với từng tài sản.

Bước 3: Nhập thêm thông tin mục lục ngân sách bên tab MLNS( nếu thiếu)

Bước 4. Nhấn Cất.