1. Tổng quan
Bài viết nhằm hướng dẫn cách nhận biết nguyên nhân và hướng xử lý khi các chứng từ như Phiếu thu, Phiếu chi, Thu tiền gửi, Chi tiền gửi đã được hạch toán nhưng trên danh sách lại hiện số tiền bằng 0 hoặc khi in chứng từ ra không có số liệu hoặc khi in không hiển thị nội dung.
Biểu hiện: Bạn đã hạch toán các chứng từ: Phiếu thu, Phiếu chi, Thu tiền gửi, Chi tiền gửi nhưng trên danh sách tương ứng Phiếu thu, Phiếu chi, Thu tiền gửi, Chi tiền gửi hiện số tiền bằng 0
và phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi C4-02a/KB không có số liệu (không có nội dung).
2. Cách xử lý
2.1 Nguyên nhân
Do các bút toán hạch toán trên chứng từ chưa đúng theo nguyên tắc ghi sổ của tài khoản:
- Tăng thu (Thu tiền)→ ghi Bên Nợ các tài khoản 111, 112
- Tăng chi (Chi tiền)→ ghi Bên Có các TK 111,112
- Trên chứng từ hạch toán không liên quan đến tài khoản 111,112 tương ứng với phân hệ Tiền mặt, Tiền gửi
Ví dụ: Với chứng từ Chi tiền gửi, lẽ ra phải hạch toán Có TK 112 (vì tiền gửi đang giảm). Tuy nhiên, nếu kế toán hạch toán nhầm Nợ TK 112, phần mềm sẽ hiểu là nghiệp vụ tăng tiền gửi, dẫn đến tổng tiền chứng từ hiển thị bằng 0.
2.2 Giải pháp
Bạn kiểm tra và sửa lại hạch toán đúng tài khoản trên chứng từ:
| LOẠI CHỨNG TỪ | HẠCH TOÁN ĐÚNG | Ý NGHĨA |
| Phiếu thu (tiền mặt) |
Nợ TK 1111/ Có TK đối ứng |
Tăng tiền mặt(Thu) |
| Phiếu chi (tiền mặt) |
Nợ TK đối ứng/ Có TK 1111 |
Giảm tiền mặt(Chi) |
| Thu tiền gửi |
Nợ TK 1121/ Có TK đối ứng |
Tăng tiền gửi (Thu) |
| Chi tiền gửi |
Nợ TK đối ứng/ Có TK 1121 |
Giảm tiền gửi (Chi) |
