Tôi đã chi hết rồi nhưng trên B01-BCQT vẫn còn số Dự toán còn lại ở kho bạc thì làm thế nào?

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách kiểm tra trường hợp in B01-BCQT (Báo cáo quyết toán kinh phí hoạt động) vẫn còn số dư Dự toán còn lại ở kho bạc, giúp kế toán hạn chế sai sót trong quá trình nhập liệu, đảm bảo chính xác số liệu quyết toán.

Biểu hiện: Dự toán nguồn được giao tự chủ (hoặc không được giao tự chủ) thực tế không còn ở Kho bạc nhưng trên báo cáo B01-BCQT vẫn hiển thị Dự toán còn lại ở Kho bạc mã số 132 (hoặc mã số 135 đối với không được giao tự chủ)

2. Các bước kiểm tra và xử lý

Nguyên nhân 1: Dự toán còn lại trên Mẫu số 20a (Cột 11) chưa đúng số liệu

Dự toán còn lại ở Kho bạc mã số 132 (hoặc mã số 135) trên B01/BCQT tương ứng với số liệu cột 11 trên mẫu số 01a (20a) -> Vì vậy anh/chị kiểm tra và xử lý cột 11 trên mẫu số 01a lên đúng số liệu trước

Giải pháp:

Nếu số liệu cột 11 mẫu số 20a ở các nguồn lên chưa đúng => Bạn thực hiện kiểm tra lại theo hướng dẫn tại đây.
Nếu số liệu cột 11 mẫu số 20a đã lên đúng => Bạn thực hiện kiểm tra tiếp ở Nguyên nhân 2

Nguyên nhân 2: TK 008 bị thay đổi tính chất tài khoản so với mặc định

Giải pháp:

Bước 1: Vào Danh mục\Hệ thống Tài khoản

Bước 2: Kiểm tra tính chất của các TK 008 cụ thể:

Các TK 00811, 00812, 00821, 00822 phải để tính chất Dư Nợ
Các TK 008111, 008112, 008121, 008122, 008211, 008212, 008221, 008222 phải để tính chất dư Có.

Bước 3: Tích đúp chuột vào TK bị sai tính chất và sửa lại theo tính chất đúng. Nhất Cất

Nguyên nhân 3: Hạch toán đồng thời TK 008 không phù hợp với tính chất nguồn kinh phí

Trường hợp báo cáo đối chiếu mẫu 20a (cột 11) đã đúng nhưng chỉ tiêu Dự toán còn lại trên báo cáo B01/BCQT vẫn chưa đúng, nguyên nhân thường do chứng từ hạch toán vào tài khoản không phù hợp với tính chất nguồn phát sinh như dưới đây (ví dụ: nguồn tự chủ nhưng chứng từ lại hạch toán vào tài khoản không tự chủ):

Nguồn có tính chất là giao tự chủ thì hạch toán vào các TK: 00812, 008121, 008122, 00822, 008221, 008222

Nguồn có tính chất là không giao tự chủ thì hạch toán vào các TK: 00811, 008111, 008112, 00821, 008211, 008212.

Giải pháp:

Vào biểu tượng Tìm kiếm chứng từ 🔍 (góc phải phía trên)
Tích chọn Chứng từ đã ghi sổ
Chọn khoảng thời gian chứa các chứng từ rút dự toán đó (Thường là thời gian xem báo cáo) => Nhấn Tìm kiếm
Lọc TK Có là 00821 tương ứng tính chất nguồn không tự chủ và TK Có 00822 tương ứng tính chất nguồn tự chủ
Theo ảnh ví dụ trong phần tổng quan, anh/chị lọc TK 008212 Thực chi không tự chủ (vì có phần chi nhiều hơn số dự toán nên cuối kỳ dư âm)
Anh/chị lọc thêm theo tính chất nguồn để kiểm tra xem có nguồn nào tính chất là tự chủ nhưng đang hạch toán vào tài khoản không tự chủ hay không. Nếu có, vào Danh mục\Tính chất nguồn kinh phí, nhấp đúp vào tính chất tương ứng để kiểm tra và điều chỉnh lại cho đúng. Sau đó mở chứng từ hạch toán sai, sửa về tài khoản 008 phù hợp và nhấn Cất.