Tài sản mua từ Lệnh chi tiền gửi (Không theo dõi trên MISA)

Bài viết hướng dẫn anh/ chị hạch toán nghiệp vụ và quy trình mua Tài sản cố định (TSCĐ) được thanh toán bằng Lệnh chi tiền gửi thực chi, trong trường hợp đơn vị không sử dụng phân hệ TSCĐ và phần mềm Quản lý Tài sản (PM QLTS).

2.1 Trường hợp mua bằng lệnh chi tiền thực chi nguồn giao tự chủ: 

        Nợ TK 211: Tài sản cố định của đơn vị

                 Có TK 112

Đồng thời, ghi:

                 Có TK 01122: Kinh phí ngân sách cấp bằng tiền

2.2 Trường hợp mua bằng lệnh chi tiền thực chi nguồn giao không tự chủ

         Nợ TK 211: Tài sản cố định của đơn vị

                  Có TK 112

Đồng thời, ghi:

                 Có TK 01121: Kinh phí ngân sách cấp bằng tiền

Định kỳ, căn cứ vào khoản chi từ lệnh chi tiền thực chi nguồn không giao tự chủ đã có đủ hồ sơ chứng từ có liên quan để quyết toán khoản đã chi, ghi:

         Nợ TK 1351: Phải thu kinh phí được cấp 

                 Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp

Bước 1: Vào Tiền gửi\Chi tiền\Chi tiền gửi.

Bước 2: Khai báo các thông tin trên chứng từ Chi tiền gửi:

• Nhập thông tin Đơn vị trả tiền: Tài khoản chi, Nội dung thanh toán.
  
• Nhập thông tin Đơn vị nhận tiền: Đơn vị nhận, Địa chỉ, Tài khoản nhận.
• Tab Hạch toán (chi tiết chứng từ):
  • Nếu mua từ Lệnh chi không giao tự chủ: TK Nợ 211/TK Có 1121, Nợ TK 1351/Có TK 511
  • Nếu mua từ Lệnh chi giao tự chủ: Nợ TK 211/Có TK 1121

• • Nhập đầy đủ Nguồn, Chương, Khoản, Tiểu mục, Số tiền, Cấp phát, Nghiệp vụ.
  • Chọn cấp phát Lệnh chi, Nghiệp vụ: Thực chi
  • Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời: Phần mềm tự động sinh TK Có 011

Bước 3: Nhấn Cất.

Bước 4: In các chứng từ liên quan bằng cách chọn chức năng In trên thanh công cụ.