Trường hợp không nợ bảo hiểm hoặc trả bảo hiểm thừa nhưng trên báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh vẫn còn số dư ở tài khoản 332 bạn kiểm tra qua 3 bước sau:
Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào
1. In bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay, tham số chọn Tổng hợp. Nhấn Xem báo cáo.
2. Kiểm tra số dư cuối kỳ TK 332 => còn số dư
2. Tích chuột vào TK đang có số dư cần kiểm tra
3. Kiểm tra số dư TK 332 đang dư từ tháng nào
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.
Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý
1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có
Hạch toán TK 332 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có
- Số tiền bên Nợ: Bút toán Chuyển khoản kho bạc thanh toán bảo hiểm hoặc Chi tiền gửi thanh toán bảo hiểm (Nợ 332/ Có 1121)
- Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí bảo hiểm
(Cơ quan đóng: Nợ TK 611, 612, 154,642/Có TK 332
Khấu trừ vào lương: Nợ 611, 612, 154,642/Có TK 334; Nợ 334/Có 332)
Vào báo cáo/ sổ kế toán / S03H: Sổ cái- Hình thức nhật ký chung chọn tháng bị sai, tài khoản 332x còn dư, tham số tổng hợp để kiểm tra
2. Xử lý các chứng từ đang bị lệch
Thường bút toán Chuyển thanh toán bảo hiểm đã đúng => Bạn thực hiện kiểm tra chứng từ Hạch toán chi phí bảo hiểm thiếu hoặc thừa
TH1: Thiếu số tiền bên Có (Thiếu Hạch toán chi phí bảo hiểm)
Nguyên nhân: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí bảo hiểm
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí bảo hiểm
- Vào Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm\Cất.
TH2: Thừa số tiền bên Có (Thừa Hạch toán chi phí bảo hiểm)
Nguyên nhân: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí bảo hiểm
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ thừa
- Tích Bỏ ghi\Xóa
