3. Hướng dẫn trên phần mềm
3.1. Với nguồn giao không tự chủBước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:1. Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán 2. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ
3. Nhấn Cất
Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo từ TK 9527 sang TK tiền gửi 3716 tại Kho bạc1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi. 2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi:
3. Nhấn Cất. Nhấn Có để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi:
5. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì nhấn Không.
Lưu ý: Nếu nhấn Có thì phần mềm sẽ xóa phần hạch toán đồng thời Có TK 0082 dẫn đến bút toán cấp bù này sẽ không hiển thị trên báo cáo đối chiếu kho bạc. Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bùBạn lựa chọn hình thức chi hoạt động theo 2 trường hợp sau Trường hợp 1: Nếu chi bằng tiền gửi:
• Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền. • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154, 642/Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi. • Nhấn vào tab Thống kê, chọn hoạt động tương ứng.
Trường hợp 2: Nếu chi bằng tiền mặt:Nhập phiếu thu rút tiền mặt về nhập quỹ.
Nhập phiếu chi tiền mặt.
• Nhập thông tin chung. • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642 Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi. • Nhấn vào tab Thống kê chọn hoạt động tương ứng
3.2. Với nguồn giao tự chủ:Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:1. Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán. 2. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ Chọn nguồn, phần mềm tự động hạch toán TK Nợ theo nguồn tự chủ đã chọn là hạch toán là 00822. Chọn chương, khoản, nhóm mục chi, nhập số tiền Điền ngày chứng từ, ngày hạch toán, tích vào Bổ sung nếu là nhận dự toán bổ sung 3. Nhấn Cất phần mềm thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì tích Không Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại nghiệp vụ Nhận dự toán.
Lưu ý: Nếu có nhận dự toán cấp bù nguồn tự chủ cùng với dự toán chi hoạt động khác thì tách riêng chứng từ nhận dự toán cấp bù để dự toán chi hoạt động khác vẫn sinh hạch toán đồng thời Nợ TK 1351/ Có TK 511. Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo từ TK 9523 sang tài khoản tiền gửi 3716 tại Kho bạc1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi. 2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi. • Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải, Tài khoản nhận. • Tích vào Thực chi. • Tại tab Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.
3. Nhấn Cất. Nhấn Có để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
4. Hệ thống sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi: Sửa lại TK Có là 5312, chọn lại nguồn là Nguồn học phí.
5. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì nhấn Không.
Lưu ý: Nếu nhấn Có thì phần mềm sẽ xóa phần hạch toán đồng thời Có TK 0082 dẫn đến bút toán cấp bù này sẽ không hiển thị trên báo cáo đối chiếu kho bạc. Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bùBạn lựa chọn hình thức chi hoạt động theo 2 trường hợp sau Trường hợp 1: Nếu chi bằng tiền gửi:
• Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Tài khoản chi. • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154, 642/Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi. • Nhấn vào tab Thống kê chọn Hoạt động.
Trường hợp 2: Nếu chi bằng tiền mặt:Nhập phiếu thu rút tiền mặt về nhập quỹ
Lập phiếu chi tiền mặt
• Nhập thông tin chung: Người nhận, Lý do chi • Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642, Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi. • Nhấn vào tab Thống kê chọn Hoạt động.
|
