Lập phiếu thu tiền gửi từ MISA EMIS

Bài viết nhằm hướng dẫn quy trình kết nối và lập phiếu thu tiền gửi từ các khoản thu phụ huynh chuyển khoản qua MISA EMIS sang phần mềm MISA Mimosa Online. Chức năng này giúp kế toán tự động hóa việc hạch toán các khoản thu như học phí, tiền ăn, bảo hiểm… theo đúng quy định, giảm thiểu thời gian nhập liệu thủ công và đảm bảo dữ liệu chính xác.

Nội dung bài viết bao gồm: Hướng dẫn định khoản các khoản thu, cách kết nối phần mềm MISA EMIS và cách lập phiếu thu tiền gửi từ phần mềm MISA EMIS.

Kế toán hạch toán kế toán các khoản thu theo đúng quy định tại TT 24/2024/TT-BTC:

a. Thu học phí

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 531: Doanh thu từ hoạt động SXKD, dịch vụ (5311)

b. Các khoản thu khác

– Thu theo thoả thuận: tiền phục vụ bán trú, tiền dạy thêm, học thêm, tiền học 2 buổi/ngày….

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 531: Doanh thu từ hoạt động SXKD, dịch vụ (5311)

– Thu hộ – Chi hộ: tiền đồng phục, quần áo thể thao, tiền ăn, tiền nước uống, tiền công cụ, dụng cụ học tập,…

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 338: Phải trả khác (3388)

– Thu BHYT, bảo hiểm thân thể:

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 338: Phải trả khác (3388)

– Thu tự nguyện: các khoản chi cho sửa chữa nhà trường, mua trang thiết bị học tập:

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 338: Phải trả khác (3388)

– Thu viện trợ, biếu tặng:

Nợ TK 112: Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

Có TK 338: Phải trả khác (3388)

Bước 1: Kết nối với phân hệ Quản lý khoản thu của phần mềm MISA EMIS

1. Vào Thiết lập\Kết nối phần mềm MISA.

2. Tại biểu tượng MISA EMIS, chọn Kết nối ngay.

3. Căn cứ vào mã QHNS, chương trình sẽ tự động kết nối MISA Mimosa Online và MISA EMIS. Khi không có nhu cầu kết nối với MISA EMIS nữa, chọn Ngừng kết nối. 

Bước 2: Lập phiếu thu tiền gửi từ MISA EMIS

1. Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Thu tiền gửi\Lập phiếu thu tiền gửi từ MISA EMIS.

2. Khai báo thông tin chứng từ Lập phiếu thu tiền gửi từ MISA EMIS:

• Chọn Khoảng thời gian cần lấy phiếu thu.
• Nhấn Lấy dữ liệu: Phần mềm lấy lên các dữ liệu phát sinh từ phần mềm MISA EMIS trong khoảng thời gian vừa chọn.
• Thực hiện chọn tùy chọn lập phiếu: 

• • Theo tài khoản ngân hàng: Sinh mỗi TK ngân hàng là một phiếu thu.
  • Theo tài khoản ngân hàng và đợt thu: Sinh phiếu thu theo TK ngân hàng, trường hợp cùng một TK ngân hàng phát sinh nhiều đợt thu khác nhau thì tách tiếp theo đợt thu.
  • Theo tài khoản ngân hàng và khoản thu: Ưu tiên sinh phiếu thu theo TK ngân hàng, trường hợp cùng một TK ngân hàng phát sinh nhiều khoản thu khác nhau thì tách tiếp theo khoản thu.
  • Theo tài khoản NH và lớp: Ưu tiên sinh phiếu thu theo tài khoản ngân hàng, trường hợp cùng một TK ngân hàng phát sinh thu nhiều lớp khác nhau thì tách tiếp theo lớp. 

• Tài khoản Có được mặc định dựa trên tính chất Khoản thu đã được khai báo trong EMIS khoản thu\Lập kế hoạch thu\Danh sách khoản thu. Anh/chị có thể sửa lại TK Nợ, TK Có tương ứng
  • Thu học phí: hạch toán Nợ TK 112, Có TK 5311.
  • Thu theo thoả thuận (tiền phục vụ bán trú, tiền dạy thêm, học thêm, tiền học 2 buổi/ngày…): hạch toán Nợ TK 112, Có TK 5311.
  • Thu hộ – Chi hộ (tiền đồng phục, quần áo thể thao, tiền ăn, tiền nước uống, tiền công cụ, dụng cụ học tập,…): hạch toán Nợ TK 112, Có TK 3388.
  • Thu BHYT, bảo hiểm thân thể: hạch toán Nợ TK 112, Có TK 3388.
  • Thu tự nguyện (các khoản chi cho sửa chữa nhà trường, mua trang thiết bị học tập): hạch toán Nợ TK 112, Có TK 3388.
  • Thu viện trợ, biếu trợ: hạch toán Nợ TK 112, Có TK 3388.

Lưu ý: Với những khoản thu mà người dùng tự thêm hoặc không khai báo tính chất trên phân hệ Quản lý khoản thu của MISA EMIS thì khi kết nối với MISA Mimosa Online, chương trình sẽ ngầm định TK Có 3388 cho các khoản thu đó.

– Nguồn: mặc định là Nguồn khác (nếu đơn vị có mở nguồn con chi tiết thì chương trình sẽ mặc định là nguồn con khác chi tiết đầu tiên). Kế toán có thể sửa lại nguồn cho phù hợp với thực tế tại đơn vị.

Ví dụ: đơn vị có mở 2 nguồn là Học phí và Tiền ăn bán trú thuộc Nguồn khác => sau khi lấy dữ liệu thì thông tin Nguồn sẽ là Học phí.

– Loại quỹ, Hoạt động, Đối tượng: mặc định để trống. Kế toán thực hiện nhập bổ sung các thông tin:

• Loại quỹ: nếu các TK 5311, 3388 có tích chọn chi tiết theo Loại quỹ.
• Hoạt động: với TK 5311 (Tài khoản 5311 chi tiết theo Hoạt động).
• Đối tượng: với TK 3388 (Tài khoản 3388 chi tiết theo Đối tượng).

– MLNS: mặc định theo giá trị ngầm định tại Hệ thống/Tuỳ chọn/Thông tin đơn vị. Kế toán có thế sửa lại cho phù hợp với thực tế tại đơn vị.

– Tuỳ chọn lập phiếu: Gộp tất cả là một phiếu thu, Mỗi đợt thu là một phiếu thu, Mỗi khoản thu là một phiếu thu, Mỗi lớp là một phiếu thu.

3. Nhấn Thực hiện.

4.  Phần mềm thông báo Kết quả thực hiện. Chọn vào Số chứng từ để xem chi tiết phiếu thu.

5. Nhấn Sửa trên chứng từ. 

6. Nhập thêm thông tin Đối tượng, Hoạt động tương ứng với các TK có chi tiết theo Đối tượng chưa khai báo thông tin đó tại bước Lập phiếu thu tiền gửi từ MISA EMIS (TK 3388) và Hoạt động (TK 5311) để phần mềm ghi sổ thành công.

7. Nhấn In để in chứng từ.

Trường hợp kế toán đã lấy phiếu thu từ MISA EMIS về MISA Mimosa Online, sau đó thực hiện chỉnh sửa lại thông tin đợt thu trên MISA EMIS thì cần phải xoá phiếu thu trên Mimosa và thực hiện lấy lại dữ liệu.