1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi xem báo cáo đối chiếu mẫu số 20a (Mẫu số 01a) của tháng chỉnh lý thấy cột 6 – Dự toán đã sử dụng trong kỳ (Số rút trong tháng chỉnh lý) lên chưa đúng.
2. Cách xử lý
Căn cứ theo cách nhập chứng từ tháng chỉnh lý sẽ để ngày hạch toán vào ngày chứng từ thuộc tháng 1 năm N+1, và tích vào ô tháng chỉnh lý, nên để kiểm tra cột 6 trên mẫu số 20a trong tháng chỉnh lý chưa đúng anh/chị làm như sau:
- Vào tìm kiếm chứng từ theo hướng dẫn tại đây, chọn khoảng thời gian từ 01/01/N+1 tới 31/1/N+1, và lọc cột cột Chỉnh lý quyết toàn là Chỉnh lý quyết toán. Có thể lọc thêm tài khoản có là 008, nguồn, khoản, tiểu mục đang sai.
- Kiểm tra các chứng từ hiển thị trên màn hình tìm kiếm sau khi lọc. Nếu có sai sót thì nhấp đúp để chỉnh sửa; nếu chứng từ thừa thì loại bỏ; nếu thiếu thì nhập bổ sung. Trường hợp đã nhập nhưng không hiển thị, cần kiểm tra xem chứng từ đã được ghi sổ và đã tích chọn ô Chỉnh lý quyết toán hay chưa.
3. Lưu ý
1. Trường hợp xem kỳ cả năm mà tích Bao gồm tháng chỉnh lý thấy cột 6, 7 bị sai, anh/chị nên kiểm tra như sau:
-
In cả năm không tích Bao gồm tháng chỉnh lý để kiểm tra số liệu trong năm không gồm tháng chỉnh lý đã đúng chưa, nếu chưa đúng cần kiểm tra chỉnh lại cho đúng trước.
-
Sau đó in riêng tháng chỉnh lý để kiểm tra phát sinh trong tháng chỉnh lý đã đúng chưa theo hướng dẫn này.
2. Không nên tìm kiếm theo khoảng thời gian từ 01/01/N đến 31/12/N+1 để kiểm tra chứng từ phát sinh trong trường hợp có phát sinh chứng từ trong tháng chỉnh lý vì sẽ không lấy được chứng từ phát sinh trong tháng chỉnh lý, dẫn đến kết quả tìm kiếm không khớp với báo cáo.
3. Trường hợp đơn vị in đối chiếu quý I năm nay (Năm N) và năm trước (Năm N-1) có chứng từ chi trong tháng chỉnh lý:
Do chứng từ tháng chỉnh lý của năm N-1 được ghi nhận vào báo cáo tài chính năm N, nên trong dữ liệu năm N vẫn tồn tại các chứng từ phát sinh của năm N-1.
Vì vậy, khi tìm kiếm chứng từ để kiểm tra báo cáo đối chiếu, cần lọc cột Chỉnh lý quyết toán là Không phải chỉnh lý quyết toán để chỉ kiểm tra các chứng từ phát sinh đúng trong kỳ.
