1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra nguyên nhân và giải pháp xử lý khi xem báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính thấy chỉ tiêu Phải thu kinh phí được cấp (mã số 132) lên số liệu chưa đúng.
2. Cách lấy số liệu
Chỉ tiêu Phải thu kinh phí được cấp (mã số 132) trên báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính sẽ lấy số liệu theo Dư nợ TK 135 chi tiết theo từng nguồn kinh phí. Nguồn nào dư Nợ 135 sẽ lên chỉ tiêu 132, nguồn nào dư có sẽ lên chỉ tiêu Các khoản nhận trước kinh phí được cấp (Mã số 253).
Anh/chị có thể vào Thiết lập báo cáo tài chính để xem cách lấy số liệu của các chỉ tiêu trên báo cáo nếu cần kiểm tra.
3. Cách xử lý
3.1. Nguyên nhân
Do chỉ tiêu này sẽ lấy theo số dư Nợ TK 135 chi tiết theo từng nguồn, vì vậy chỉ tiêu này sai thường do số dư tài khoản 135 chi tiết theo từng nguồn chưa đúng.
3.2. Giải pháp
1. Để xem số dư TK 135 chi tiết theo từng nguồn anh/chị thực hiện như sau:
- Vào Báo cáo\Báo cáo khác\Bảng in tổng hợp của tài khoản
- Chọn Tài khoản là 135, chọn Thống kê theo là nguồn
- Nhấn Xem báo cáo
2. Căn cứ vào số liệu trên báo cáo Bảng in tổng hợp tài khoản anh/chị xác định nguồn sai, số phát sinh Nợ hay phát sinh Có sai, rồi vào tìm kiếm chứng từ lọc nguồn là nguồn sai, lọc TK Nợ là 135, hoặc TK có là 135 tương ứng bên phát sinh bị sai, rồi tích đúp vào chứng từ sai để mở lên và sửa lại.
Anh/chị tham khảo cách kiểm tra TK 1351 trên báo cáo S05–H: Bảng cân đối phát sinh chi tiết Tại đây.
Lưu ý:
- Để báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính cộng tổng Tài sản và Nguồn vốn đúng số liệu thì tính chất TK 135 phải để đúng là Lưỡng tính
- Anh/chị có thể kiểm tra nhanh số liệu của chỉ tiêu này được lấy số dư từ những tài khoản nào, từng tài khoản đó số dư được lấy lên là bao nhiêu bằng cách vào lập báo cáo tài chính và nhấn vào chỉ tiêu 132 để xem chi tiết. Chi tiết anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.
