1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi thực hiện chức năng kiểm tra báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại đây, hoặc nhấn Kiểm tra báo cáo tài chính sau khi lập báo cáo tài chính, hoặc nộp báo cáo cấp trên thấy phần mềm cảnh báo “Giá trị năm nay của chỉ tiêu [452 – Chi phí hoạt động giao tự chủ] trên B02/BCTC phải bằng 0”.
2. Cách xử lý
2.1 Nguyên nhân
Đối với đơn vị SNCL hoặc đơn vị có hoạt động SXKD thì chi phí nguồn tự chủ phải hạch toán vào TK 642 (theo hướng dẫn TT24 tại đây) => Chỉ tiêu 452 trên B02/BCTC sẽ không có số liệu. Toàn bộ chi phí này phải được chuyển sang chỉ tiêu 456.
2.2 Giải pháp
Anh/chị có thể vào biểu tượng Bánh răng ⚙ (góc phải phía trên) chọn Tùy chọn, chọn nghiệp vụ\Nghiệp vụ chung để kiểm tra và chỉnh sửa lại loại hình đơn vị nếu chưa đúng theo hướng dẫn tại đây. (Ví dụ đơn vị là cơ quan nhà nước và các đơn vị khác không có hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đang hạch toán vào 612 là đúng thì để phần mềm không cảnh báo anh/chị chọn lại loại Đơn vị hành chính được giao tự chủ kinh phí hoặc Đơn vị hành chính không được giao tự chủ kinh phí).
Nếu loại hình đơn vị thuộc loại sự nghiệp công lập, đơn vị khác có hoạt động SXKD thì anh/chị vào Tìm chứng từ\tích chứng từ đã ghi sổ\Nhấn Tìm kiếm theo hướng dẫn tại đây, lọc lần lượt TK Nợ hoặc TK Có là 612 để tìm các chứng từ hạch toán vào TK 612, sau đó tích đúp vào chứng từ để mở chứng từ và sửa lại sang tài khoản đúng. Sau khi chỉnh sửa xong anh/chị làm lại xác định kết quả hoạt động và kiểm tra lại.
Lưu ý: Tương tự khi kiêm tra báo cáo B04/BCTC báo lỗi các chỉ tiêu thuộc mục IV.9( như:
Chi phí tiền lương, tiền công và chi phí khác cho nhân viên, Chi phí hao mòn TSCĐ, Chi phí khác của hoạt động giao tự chủ) phải bằng 0 anh/chị cũng làm tương tự theo hướng dẫn này.
