1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi ghi sổ chứng từ phần mềm cảnh báo “Tài khoản không phù hợp với nguồn phát sinh”.
2. Cách xử lý
2.1 Nguyên nhân
Lỗi này thường do hạch toán chưa đúng với tính chất nguồn, ví dụ nguồn tự chủ là 00822 nhưng hạch toán vào 00821, nguồn tự chủ nhưng lại hạch toán 611,…..
2.2 Giải pháp
Anh/chị kiểm tra lại định khoản theo đúng nguồn phát sinh như sau:
2.2.1 Với các phát sinh từ nguồn ngân sách nhà nước giao
– Đối với các nguồn thuộc ngân sách nhà nước sẽ có tính chất nguồn là Giao tự chủ hoặc không giao tự chủ, anh/chị có thể vào Danh mục\Tính chất nguồn kinh phí, tích đúp vào tính chất nguồn để kiểm tra lại nguồn có loại tính chất là gì, sau đó sửa lại định khoản theo đúng tính chất nguồn phát sinh và Cất lại:
- Nguồn có tính chất Giao tự chủ thì hạch toán các tài khoản: 00812, 008121, 008122, 00822, 008221, 008222, 642 (Đối với đơn vị SNCL, đơn vị khác có hoạt động SXKD), 612(Đối với cơ quan nhà nước, đơn vị khác không có hoạt động SXKD).
- Nguồn có tính chất Không giao tự chủ thì hạch toán các tài khoản: 00811, 008111, 008112, 00821, 008211, 008212, 611.
2.2.2 Với các phát sinh từ nguồn ngoài ngân sách nhà nước như phí lệ phí, nguồn khác
– Đối với nguồn Phí, lệ phí nguồn này không có tính chất nguồn , theo quy trình hạch toán phí lệ phí tại đây, khi chi ra vẫn hạch toán vào 611, 612, 642 là đúng nên khi phần mềm cảnh báo thì anh/chị sẽ nhấn Không để bỏ qua cảnh báo và tiếp tục ghi sổ.
– Nếu là nguồn thu khác hạch toán theo quy trình thu chi hoạt động sản xuất kinh doanh tại đây, thì khi chi ra sẽ không hạch toán vào các tài khoản 611, 612, anh/chị kiểm tra sửa lại định khoản cho đúng.
