Làm thế nào khi chi tiêu Các khoản nợ phải trả ngắn hạn khác (mã số 257) hiển thị số liệu mặc dù thực tế không còn dư?

Để xem đơn vị còn số dư bên Có các TK 1388, 3388 chi tiết theo đối tượng không anh/chị vào Báo cáo\Sổ kế toán\S05-H: Bảng cân đối phát sinh, chọn mẫu số dư 2 bên để xem.

Nếu thấy các TK 1388, 3388 còn dư 2 bên, số dư không đúng mặc dù đã thanh toán hết thì thường do: 

– Khi phát sinh công nợ: Ghi Có TK 3388  hoặc Ghi Nợ TK 1388 cho Đối tượng A.

– Khi chi/thu thanh toán: Ghi Nợ TK 3388 hoặc Ghi Có các TK 1388 nhưng lại chọn Đối tượng B.

Vì hai chứng từ không khớp đối tượng nên phần mềm không thể tự động bù trừ công nợ. Cách kiểm tra như sau:

Bước 1: Vào Báo cáo/Báo cáo khác/Báo cáo tổng hợp công nợ để tìm các đối tượng còn dư có và dư nợ. Ví dụ trên S05-H đang có số dư Nợ, Có trên TK 3388.

• Chọn Tài khoản: 3388.
• Chọn tất cả đối tượng.

• Báo cáo sẽ thể hiện đối tượng bên Nợ và đối tượng bên Có đã chọn trên chứng từ hạch toán. 

Bước 2: Vào Báo cáo/Mua hàng/Báo cáo chi tiết công nợ phải trả.

• Chọn các đối tượng đang có dư Nợ và dư Có cuối kỳ chưa bù trừ cho nhau theo Báo cáo tổng hợp công nợ đã in ở Bước 1.
• Chọn TK 3388.

• Đơn vị rà soát lại xem chứng từ nào chưa chọn đúng đối tượng thì tích vào chứng từ và sang phần 2.Thống kê chọn lại đúng đối tượng.

Ví dụ: Khi nhận tiền chi hộ chọn đối tượng: BHYT, thì chi trả tiền đó cho đối tượng hưởng cần phải chọn ở Tab 2.Thống kê cũng đối tượng: BHYT. Như vậy, cần sửa lại chứng từ chi tiền khoản chi hộ này.

Bước 3: In lại sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh & Báo cáo B01/BCTC để kiểm tra số liệu.

Trên S05-H, TK 1383 và TK 3383 hết số dư nhưng chi tiết từng khoản Phí, lệ phí hạch toán chưa đúng nên chỉ tiêu Phải thu ngắn hạn khác (mã số 134) có số liệu.

Ví dụ:
– Khi thu Nợ các TK 111, TK112/ Có TK 3383: 10 triệu, Chọn Phí, lệ phí là Phí sử dụng đường bộ
– Khi nộp thuế Nợ TK3383/Có TK 3332: 4 triệu Chọn Phí, lệ phí là Phí thẩm định
– Số thu để lại đơn vị Nợ TK3383/ Có TK 514: 6 triệu Chọn loại Phí, lệ phí là Phí sử dụng đường bộ
Vậy Dự Nợ TK 3383 chi tiết Phí bảo vệ môi trường là 4 triệu lên chỉ tiêu Phải thu ngắn hạn khác trên báo cáo B01/BCTC, thực tế là không có số liệu.

Để kiểm tra số dư 1383, 3383 của từng khoản phí, lệ phí anh/chị làm theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Vào Báo cáo/Báo cáo khác/Bảng in tổng hợp của tài khoản để tìm các khoản Phí, lệ phí còn dư nợ và dư có. Ví dụ xem TK 3383

• Chọn TK 3383
• Tổng hợp theo: Phí, lệ phí

• Phần mềm hiển thị báo cáo 

Bước 2:

 Anh/chị kiểm tra lại những khoản Phí, lệ phí có số dư cuối kỳ bên Nợ và Có, xác định khoản Phí, lệ phí đang chọn sai.
Tìm kiếm chứng từ của loại phí đang sai theo hướng dẫn tại đây: Lọc cột Phí lệ phí sai, Lọc TK Nợ hoặc TK có là TK 3383, mở chứng từ, tìm cột Phí, lệ phí chọn loại Phí , lệ phí đúng.

Theo ví dụ trên, chứng từ xác định số thu để lại đơn vị chọn về Loại Phí sử dụng đường bộ.

Bước 3: In lại sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh & Báo cáo B01/BCTC để kiểm tra số liệu