Khi chuyển khoản qua kho bạc cho các đối tượng bị sai khoản (mã ngành KT) của cùng 1 nguồn ngân sách thì làm thế nào?

Bài viết này hướng dẫn cách định khoản và nhập liệu vào phần mềm, khi cần điều chỉnh khoản (Mã ngành KT) của cùng 1 nguồn bị hạch toán sai, trong quá trình chuyển tiền thực chi qua Kho bạc, đảm bảo số liệu đúng theo yêu cầu của kho bạc.

Ví dụ: Tại đơn vị trường học (Đơn vị sự nghiệp công lập)

– Ngày 01/05, đơn vị cần chuyển tiền thực chi qua kho bạc cho nhà cung cấp số tiền 5.000.000 đồng, nguồn ngân sách tự chủ, tiểu mục 6551 khoản 072

– Khi làm thủ tục chuyển tiền tại kho bạc, bạn chuyển tiền nhầm ở tiểu mục 6551, đã hạch toán Nợ TK 6428/Có TK 1351: Số tiền 5.000.000 đồng thời ghi Có TK 008222: số tiền 5.000.000 đồng tiểu mục 6551, Khoản 073

– Đến ngày 01/06: Kho bạc thông báo số tiền chuyển cho đơn vị hưởng bị sai Khoản và yêu cầu làm thủ tục điều chỉnh lại khoản bị sai sang Khoản 072

Bạn thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác.

Bước 2: Trên chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán 2 dòng:

• Nợ TK 6428/Có TK 1351: Số tiền âm 10.000.000, tiểu mục 6551, Khoản 073 nghiệp vụ chọn Thực chi
• Nợ TK 6428/Có TK 1351: Số tiền dương 10.000.000,tiểu mục 6551, Khoản 072 nghiệp vụ chọn Thực chi

Bước 3: Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời và nhấn Cất.

Bước 4:  Nhấn In/chọn mẫu Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách (C2-10/NS) để làm thủ tục với Kho bạc

• Phần mềm in mẫu như sau: