1. Tổng quan
Bài viết cung cấp nguyên nhân và hướng dẫn cách kiểm tra trường hợp in F01-01/BCQT (Báo cáo chi tiết theo mục lục ngân sách) số liệu cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ lên sai số liệu như trống cột mục/tiểu mục, số liệu lên không đủ…, giúp kế toán hạn chế sai sót trong quá trình nhập liệu, đảm bảo chính xác số liệu quyết toán.
Biểu hiện: Khi in Phụ biểu F01-01/BCQT: Báo cáo chi tiết chi theo mục lục ngân sách, số liệu cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ lên sai số liệu
2. Cách xử lý
Nguyên nhân 1: Hạch toán các chứng từ liên quan thiếu tiểu mục
Nguyên nhân: Do trên các chứng từ hạch toán liên quan tới các TK 154, 615, 641, 642, 811, 812, 821 chọn nhầm nguồn, thiếu nguồn hoặc thiếu Tiểu mục. Các chứng từ chưa chọn tiểu mục sẽ hiển thị vào dòng trống tiểu mụ, nội dung chi trên báo cáo.
Giải pháp: Bạn làm theo hướng dẫn tại đây.
Lưu ý: Phần thuế GTGT sẽ không hạch toán vào các TK 154, 615, 641, 642, 811, 812, 821 mà hạch toán Nợ TK 531/Có TK 33311 theo hướng dẫn tại đây, nên bút toán này không lên phụ biểu F01-01/BCQT mà sẽ giảm số thu được trong năm (mã số 204 hoặc 205) trên báo cáo B01/BCQT.
Nguyên nhân 2: Mã nguồn không khớp với thiết lập Báo cáo tài chính
Nguyên nhân: Mã nguồn được thiết lập trong Thiết lập báo cáo tài chính là mã nguồn 7 nhưng mã nguồn hạch toán của đơn vị có thể nhầm thành mã nguồn 6 hoặc mã 4 từ dữ liệu cũ.
Giải pháp: Bạn thực hiện theo theo hướng dẫn tại đây.
3. Lưu ý
1. Số liệu cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ trên báo cáo Phụ biểu F01-01/BCQT: Báo cáo chi tiết chi theo mục lục ngân sách thường bằng chỉ tiêu 209 (bằng mã số 210 + 211) trên báo cáo B01/BCQT. Nếu anh/chị thấy không bằng nhau thì kiểm tra như sau:
- Kiểm tra tham số 2 báo cáo đã giống nhau chưa: Kiểm tra kỳ xem báo cáo, tham số nguồn, chương, khoản, ô tích bao gồm số liệu hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Nếu tham số đã giống nhau nhưng 2 báo cáo vẫn chưa bằng nhau, anh/chị vào thiết lập báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại đây để kiểm tra công thức 2 chỉ tiêu tương ứng ở 2 báo cáo đã thiết lập giống nhau chưa, nếu chưa thì kiểm tra sửa lại cho đúng rồi in lại báo cáo và kiểm tra.
- Nếu số F01 đã đúng, mã số 209 trên B01/BCQT sai thì anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.
2. Trong trường hợp đơn vị trích khấu hao tài sản hình thành từ Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp theo hướng dẫn tại đây, do công thức tại cột 6 đang lấy cả Nợ TK 642 và phát sinh đối ứng Nợ TK 421/Có TK 431 (áp dụng cho trường hợp giảm số trích quỹ), nên số liệu trên báo cáo bị ghi nhận gấp đôi.
=> Để báo cáo phản ánh đúng số liệu, anh/chị vào Thiết lập báo cáo tài chính và xóa dòng công thức Nợ TK 421/Có TK 431.
