Khi in báo cáo B01/BCQT Chỉ tiêu số thu được trong năm (Mã số 204 hoặc 205) lên sai số liệu thì phải làm thế nào?

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Tổng quan

Bài viết giúp Anh/Chị nắm được quy trình kiểm tra, xác định nguyên nhân và xử lý khi số liệu chỉ tiêu số thu được trong năm (Mã số 204 hoặc 205) trên báo cáo B01/BCQT bị sai. Hai chỉ tiêu này sẽ được phản ánh thông qua các chứng từ phát sinh Nợ TK 0132 hoặc qua các khoản kết chuyển doanh thu thực tế được ghi nhận trong năm (TK 531, 515, 711) ở Nguồn khác.

Nội dung bài viết bao gồm cách xử lý trong các trường hợp đơn vị theo dõi nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ ở tài khoản ngoài bảng (TK 0132) hoặc chỉ theo dõi ở tài khoản trong bảng (TK 531, 515, 711).

2. Cách xử lý

Lưu ý: Tùy theo quy định hoặc yêu cầu của cơ quan quản lý cấp trên, đơn vị có thể phải hoặc không phải theo dõi hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ở tài khoản ngoài bảng (013)

2.1 Trường hợp 1: Đơn vị hạch toán tài khoản ngoài bảng

Bước 1: Nhấn biểu tượng 🔍 Tìm chứng từ

Tích chọn Chứng từ đã ghi sổ.
Chọn khoảng thời gian tương ứng với kỳ báo cáo bị sai.
Nhấn Tìm kiếm để hiển thị danh sách chứng từ.

Bước 2: Lọc TK Nợ 0132 và kiểm tra các chứng từ phát sinh.

Bước 3: Xử lý từng trường hợp phát hiện:

🔸 Thiếu chứng từ thu:
→ Lập bổ sung chứng từ chi còn thiếu vào phần mềm.
🔸 Thừa chứng từ thu (ghi sai, trùng, không thuộc kỳ):
→ Mở chứng từ → nhấn Bỏ ghi → sau đó Xoá chứng từ.
🔸 Hạch toán sai số tiền:
→ Mở chứng từ → nhấn Bỏ ghi → chọn Sửa → chỉnh lại số tiền cho đúng → nhấn Cất để lưu.

2.2 Trường hợp 2: Đơn vị KHÔNG hạch toán tài khoản ngoài bảng

Lưu ý:

Nếu đơn vị không hạch toán tài khoản ngoài bảng, khi xem báo cáo B01/BCQT tích chọn “Bao gồm số liệu hoạt động SXKD” sẽ phản ánh tổng doanh thu ghi nhận trong năm thuộc Nguồn khác (Mã nguồn 7).
Trường hợp mã Nguồn khác của đơn vị KHÁC mã nguồn 7, anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây

2.2.1 Nguyên nhân 1: Do hạch toán đúng các tài khoản trong bảng 531, 515, 711 nhưng sai nguồn, sai số tiền, thừa/thiếu chứng từ

Giải pháp 1:

Bước 1: Vào Báo cáo\Sổ kế toán, in sổ S03-H: Sổ cái- Hình thức nhật ký chung

Bước 2: Chọn tham số báo cáo:

Nguồn chọn Tất cả (Trường hợp muốn xem tổng số phát sinh của Nguồn khác bạn chọn Nguồn khác thay vì Tất cả)
Tích Cộng gộp các bút toán giống nhau
Chọn Số tài khoản 531, 515, 711 (Do chỉ tiêu thu được trong năm lấy dựa trên phát sinh các tài khoản này)

Lưu ý: Trước khi in sổ cần bỏ ghi bút toán Xác định kết quả hoạt động trong phân hệ Tổng hợp (Nếu có).

Bước 3: Trên báo cáo thấy phát sinh TK 531, 515, 711 nằm ở các nguồn như ngân sách huyện tự chủ, nguồn phí, lệ phí để lại,…, Bạn tích chọn Số hiệu chứng từ ngay trên giao diện báo cáo

Bước 4: Nhấn Bỏ ghi/ Sửa lại thông tin về nguồn khác (nguồn hoạt động sản xuất kinh doanh) và số tiền cho đúng với thực tế.

Bước 5: Nhấn Cất xong khi sửa xong chứng từ

Bước 6: In báo cáo để kiểm tra lại số liệu

2.2.2 Nguyên nhân 2: Do hạch toán đúng nguồn, số tiền, đủ chứng từ nhưng sai tài khoản hạch toán

Giải pháp 2:

Bước 1: Vào Báo cáo/Sổ kế toán, in sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh

Bước 2: Tại tham số báo cáo chọn:

Chọn kỳ báo cáo
Nguồn chọn Tất cả, (Chương + Khoản để Tổng hợp)

Bước 3: Phần mềm sẽ hiển thị tất cả các tài khoản theo từng nguồn, bạn kéo xem từng nguồn có phát sinh TK sai lệch hay không?

Ví dụ: TK 511 chỉ hạch toán ở nguồn ngân sách, nếu báo cáo đang hiển thị phát sinh tài khoản 511 ở nguồn khác là đang có chứng từ phát sinh sai.

Bước 4: Tích chuột vào TK hạch toán sai (ví dụ TK 511). Sau đó tích Bỏ ghi, Sửa, sửa lại TK hạch toán đúng là TK 531

Bước 5: Nhấn Cất và kiểm tra lại báo cáo.

Cập nhật 13/11/2025

Tagged: B01/BCQT mã số 86 hoặc 87 số thu được trong năm

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Giải đáp miễn phí qua facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng

ĐĂNG BÀI NGAY