Đối chiếu vật tư hàng hóa tồn kho

Khi có yêu cầu kiểm kê kho, quy trình thực hiện tại đơn vị như sau:

1. Thủ trưởng đơn vị ra quyết định kiểm kê và thành lập Hội đồng kiểm kê.
2. Hội đồng kiểm kê lên phương án kiểm kê. Phương án kiểm kê nêu rõ phạm vi kiểm kê, chia tổ kiểm kê, thời gian thực hiện, hướng dẫn kiểm kê.
3. Các tổ kiếm kê tiến hành kiểm kê vật tư hàng hoá trong kho theo phương án kiểm kê. Khi kiểm kê có sự chứng kiến của Thủ kho.
4. Sau khi kiểm kê xong cần đối chiếu với sổ sách theo dõi xem có chênh lệch không, Hội đồng kiểm kê lập Biên bản kiểm kê. Thủ kho và các cá nhân tham gia kiểm kê ký nhận vào Biên bản kiểm kê.
5. Căn cứ các biên bản kiểm kê của tổ kiểm kê, Hội đồng kiểm kê họp tổng kết kết quả kiểm kê và lập Báo cáo kiểm kê, nếu có chênh lệch thừa thiếu đề xử lý.
6. Thủ trường đơn vị phê duyệt báo cáo kiểm kê ra các quyết định xử lý chênh lệch (nếu có).
7. Căn cứ kết quả kiểm kê ghi nhận vào sổ sách. Thủ trưởng đơn vị phê duyệt báo cáo kiểm kê ra các quyết định xử lý chênh lệch. 

Bước 1: Vào Báo cáo\Vật tư hàng hoá\Báo cáo tồn kho.

Bước 2: Khai báo tham số báo cáo:

• Chọn kỳ báo cáo là thời gian cần đối chiếu
• Kho : Chọn kho cần đối chiếu hoặc chọn tất cả 
• Loại vật tư : Chọn tất cả hoặc chọn riêng loại vật tư cần đối chiếu
• Tích bao gồm vật tư chuyển kho nếu có phát sinh chuyển kho 
• Chọn mã vật tư hàng hóa cần kiểm tra hoặc tích chọn tất cả

Bước 3: Nhấn Xem báo cáo.

Bước 4: Đối chiếu với biên bản kiểm kê TSCĐ 

Có thể do một số nguyên nhân sau :

a. Sai lệch đầu kỳ

• Số dư vật tư, hàng hóa đầu kỳ chưa đúng → Kiểm tra và sửa lại số dư đầu kỳ tại đây.

b. Sai lệch do nhập kho

• Hạch toán nhầm kho trường hợp đơn vị theo dõi theo nhiều kho → Kiểm tra và chọn lại đúng kho.

• Thiếu chứng từ nhập → Lập bổ sung chứng từ.

• Thừa chứng từ nhập → Xóa bỏ chứng từ.

• Sai ngày hạch toán → Sửa lại ngày đúng.

• Bỏ ghi chứng từ → Ghi sổ lại chứng từ.

3. Sai lệch do xuất kho

• Thiếu chứng từ xuất → Lập bổ sung chứng từ.

• Thừa chứng từ xuất → Xóa bỏ chứng từ.

• Sai ngày hạch toán → Sửa lại ngày đúng.

• Bỏ ghi chứng từ → Ghi sổ lại chứng từ.

Lưu ý : 

Thực hiện tính giá xuất kho để phản ánh đúng giá trị xuất kho.Xem các bước tính giá xuất kho tại đây.