1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách kiểm tra và xử lý khi so sánh số liệu Chỉ tiêu Doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ (Mã số 416) trên B02/BCTC với Số thu được trong năm của Nguồn hoạt động khác được để lại (Mã số 203) trên B01/BCQT thấy không bằng nhau:
2. Cách xử lý
Nguyên nhân 1: Do đơn vị hạch toán nguồn thu vào Nguồn phí, lệ phí hoặc thêm nguồn thu ngang cấp với Nguồn khác
B02 lấy theo phát sinh 531 của tất cả các nguồn, Nguồn hoạt động khác được để lại (Mã số 203) trên B01/BCQT chỉ lấy phát sinh của tài khoản này tương ứng với Nguồn khác.
Giải pháp 1 :
Anh/chị thực hiện theo hướng dẫn tại đây để kiểm tra có chứng từ nào hạch toán vào 531 nhưng đang chọn nguồn phí lệ phí hoặc nguồn thu ngang cấp với nguồn khác không thì sửa lại cho đúng nguồn.
Anh/chị thực hiện theo hướng dẫn tại đây để kiểm tra nếu hạch toán TK 531 và chọn đúng nguồn khác rồi nhưng Mã số 203 trên B01/BCQT vẫn không lên do mã nguồn trong công thức trong báo cáo khác mã nguồn phát sinh.
Nguyên nhân 2: Do đơn vị có phát sinh các tài khoản 515, 711
Giải pháp 2: Chỉ tiêu 203 Báo cáo B01/BCQT lấy số liệu các tài khoản 531, 515, 711, Chỉ tiêu 416 trên báo cáo B02/BCTC lấy số liệu của 531, nên nếu đơn vị có phát sinh các tài khoản 515, 711 ở nguồn khác thì số liệu báo cáo B01/BCQT lệch với B02 bằng số phát sinh của 515, 711 là đúng.
