Điều chỉnh hóa đơn không mã – Đã gửi CQT – Đã gửi người mua – sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách xử lý bằng cách điều chỉnh trên phần mềm với trường hợp hóa đơn không mã – Đã gửi CQT – Đã gửi người mua – Sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng. Qua đó giúp kế toán đảm bảo tuân thủ quy trình xử lý hóa đơn, tránh rủi ro về Thuế.

Nội dung bài viết bao gồm hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ và các bước thực hiện trên phần mềm.

2. Nghiệp vụ

Trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới/hóa đơn điều chỉnh/hóa đơn bị điều chỉnh không có mã của Cơ quan Thuế, đã gửi CQT, đã gửi cho người mua có sai sót về:

Mã số thuế người mua
Số tiền ghi trên hoá đơn
Thuế suất, tiền thuế
Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Kế toán lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý hóa đơn sau: Thay thế hóa đơn hoặc Điều chỉnh hóa đơn. Nếu lựa chọn hình thức Điều chỉnh hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Lập văn bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh.
2. Lập hóa đơn điều chỉnh để gửi người mua.

Lưu ý: Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn gốc đảm bảo số liệu trên tất cả các hóa đơn gốc và các hóa đơn điều chỉnh phải khớp với số liệu hóa đơn đúng.

3. Các bước thực hiện

Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh

Xem hướng dẫn tại đây

Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh

- Trên phân hệ Hóa đơn, tab Hóa đơn, nhấn biểu tượng mũi tên (∇) bên cạnh chữ Thêm, chọn chức năng Lập hóa đơn điều chỉnh.

Thiết lập khoảng thời gian tìm kiếm hóa đơn sai sót.
Chọn Khách hàng.
Nhấn Lấy dữ liệu.
Lựa chọn hóa đơn cần điều chỉnh. Nhấn Chọn.

Chương trình sẽ tự động lấy lên các thông tin chung của hóa đơn gốc, kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần). Sau đó, nhập lý do điều chỉnh hóa đơn.
Khai báo thông tin điều chỉnh hóa đơn: