Khi xem báo cáo Kết quả hoạt động (B02/BCTC), tổng số tiền ở các chỉ tiêu (454 + 455 + 456 + 457 + 458) lệch với tổng số tiền tại cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ trên phụ biểu F01-01/BCQT thì làm thế nào ?

Xem báo cáo Kết quả hoạt động (B02/BCTC), tổng số tiền ở các chỉ tiêu Giá vốn hàng bán (Mã số 454) + Chi phí bán hàng (Mã số 455) + Chi phí quản lý của hoạt động SXKD, dịch vụ (Mã số 456) + Chi phí khác (Mã số 457) + Chi phí tài sản bàn giao (Mã số 458) lệch với tổng số tiền tại cột 6 – Nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ trên phụ biểu F01-01/BCQT

1. Tổng các chỉ tiêu Giá vốn hàng bán (Mã số 454) + Chi phí bán hàng (Mã số 455) + Chi phí quản lý của hoạt động SXKD, dịch vụ (Mã số 456) + Chi phí khác (Mã số 457) + Chi phí tài sản bàn giao (Mã số 458) trên báo cáo B02/BCTC:

• Phản ánh chi phí giá vốn (TK 632), chi phí bán hàng (TK 641), chi phí quản lý của hoạt động SXKD (TK 642), chi phí khác (TK 811), chi phí tài sản bàn giao (TK 812).
• Căn cứ lấy số liệu dựa vào bút toán xác định kết quả hoạt động để lên báo cáo.

2. Phụ biểu F01-01/BCQT:

• Phản ánh chi phí hoạt động quản lý (TK 642), chi phí SXKD dở dang, chi phí thuế TNDN chưa được kết chuyển.
• Mã nguồn phải khớp với mã nguồn trong thiết lập công thức báo cáo. Cụ thể Nguồn khác là mã nguồn 7.