Mô tả vấn đề
Khi xuất khẩu báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính phần mềm cảnh báo Chỉ tiêu báo cáo không phù hợp: Giá trị đầu năm/cuối năm của chỉ tiêu 13- Phải thu nội bộ (hoặc chỉ tiêu 63 – Phải trả nội bộ) trên B01/BCTC phải bằng 0
Giải thích
- Theo hướng dẫn lập báo cáo B01/BCTC tại Thông tư 107/2017/TT-BTC, báo cáo tài chính của đơn vị khi phát hành thì không trình bày chỉ tiêu phải thu nội bộ, và phải trả nội bộ
- Vì vậy, để báo cáo đúng đắn trước khi nộp lên cấp trên thì đơn vị cần triệt tiêu số phải thu nội bộ và phải trả nội bộ đi.
Giải pháp
1. Nếu chỉ tiêu phải thu nội bộ và phải trả nội bộ bằng nhau (cùng 1 số tiền)
- Bạn hạch toán bút toán bù trừ công nợ giữa phải thu nội bộ và phải trả nội bộ của các đơn vị trực thuộc để lên báo cáo đơn vị cho đúng.
- Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ, TK Nợ 336, TK Có TK 136, số tiền. Nhấn Cất
2. Nếu phải thu nội bộ và phải trả nội bộ không bằng nhau
=> Kiểm tra lại hạch toán để phản ánh đúng nghiệp vụ phát sinh.
- Ví dụ đơn vị có khoản được cấp trên cấp về khoản thu hộ KP công đoàn, thì cần theo dõi ở TK 338, chứ không phải là TK 336.
- Lưu ý Tài khoản 136, 336 chỉ phản ánh các khoản phải thu nội bộ, phải trả nội bộ giữa đơn vị với đơn vị cấp dưới hoặc giữa đơn vị cấp dưới với nhau.
