1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn anh/chị kiểm tra nguyên nhân và xử lý khi xem S05-H: Bảng cân đối số phát sinh gặp các tình huống như :
- Tổng số dư đầu năm (đầu kỳ) bên cột Nợ không bằng bên cột Có
- Số dư đầu năm (đầu kỳ) trên báo cáo S05-H không hiển thị hoặc bị âm, dương một số tài khoản, hiển thị sai so với số dư đã nhập trong Số dư ban đầu
- Số dư đầu năm bên Nợ hoặc bên Có của một hoặc nhiều tài khoản (ví dụ: TK 111, 112, 211, 214, 353, 3388, 421…) không khớp với số dư cuối năm trước
Nguyên nhân thường gặp là:
Nguyên nhân 1: Do chọn sai tham số báo cáo là Tất cả thay vì Tổng hợp
Nguyên nhân 2: Do nhập số dư ban đầu chưa đúng
2. Cách xử lý
Nguyên nhân 1: Do chọn tham số khi xem báo cáo không đúng
Giải pháp 1: Chọn tham số Tổng hợp cho Nguồn, Chương, Khoản
Anh/chị kiểm tra lại số liệu trên báo cáo nếu chưa đúng anh/chị tiếp tục kiểm tra theo Nguyên nhân 2 bên dưới.
Nguyên nhân 2: Do số dư ở nhập số dư đầu kỳ không cân
Giải pháp 2:
Anh/chị đối chiếu số dư cuối năm trên Bảng cân đối số phát sinh (S05-H) năm trước với số dư đầu năm trên báo cáo S05-H năm nay để xác định tài khoản đang bị chênh lệch.
Lưu ý:
Từ năm 2025, bắt đầu áp dụng Thông tư 24/2024/TT-BTC, do đó số dư đầu năm 2025 có thể khác với số dư cuối năm 2024. Anh/chị tham khảo hướng dẫn chi tiết tại đây
– Nếu sai ít tài khoản như TK 111, TK 112… thì thực hiện nhập tay lại số dư đầu kỳ theo hướng dẫn Tại đây
– Nếu số dư thay đổi ở nhiều tài khoản, anh chị có thể Cập nhập lại số dư đầu năm theo hướng dẫn Tại đây
Lưu ý: Trước khi thực hiện sửa số dư, anh chị cần Sao lưu lại dữ liệu theo hướng dẫn Tại đây
