1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn anh chị nắm được phần mềm đã cập nhật quy tắc sinh hạch toán đồng thời trên bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng đúng với TK đặc thù Tổng cục thống kê.
2. Chi tiết thay đổi
Đơn vị đặc thù Tổng cục thống kê phát sinh nghiệp vụ như sau:
2.1. Nguồn kinh phí tổng điều tra
- Khi chi hoạt động
Nợ các TK 61113, 61123, 61133, 61183/Có TK liên quan.
- Khi lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng cho các chứng từ chi phát sinh trong kỳ và thanh toán
Ghi Có TK 008231 (ghi âm) và Có TK 008232 (ghi dương).
2.2. Nguồn kinh phí không giao tự chủ khác(không phải nguồn kinh phí tổng điều tra)
- Khi chi hoạt động
Nợ TK các 61111, 61121, 61131, 61181/Có TK liên quan.
- Khi lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng cho các chứng từ chi phát sinh trong kỳ và thanh toán
Ghi Có TK 008211 (ghi âm) và Có TK 008212 (ghi dương).
– Trước phiên bản R8: Phần mềm đang thiết lập công thức sinh đồng thời trên bảng kê bị trùng lặp giữa các TK theo TT24 và các TK đặc thù TCTK. Cụ thể như sau:
- Với nguồn không giao tự chủ: hạch toán Nợ 611 -> sinh đồng thời 008211, 008212.
- Cũng với nguồn không giao tự chủ: hạch toán Nợ 6113, 61123, 61183 -> sinh đồng thời 008231, 008232.
=> Như vậy nếu kế toán đơn vị đặc thù TCTK hạch toán trên chứng từ vào TK Nợ 61113, 61123, 61133, 61183 thì khi lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng sẽ sinh cả hạch toán đồng thời 008211, 0082212, 008231, 008232.
– Kể từ phiên bản R8: Phần mềm cập nhật quy tắc sinh hạch toán đồng thời trên bảng kê cho:
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008211, 008212: từ TK 611 thành Nợ 61111 hoặc 61121 hoặc 61131 hoặc 61181.
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008111, 008112: từ TK 611 thành Nợ 61111 hoặc 61121 hoặc 61131 hoặc 61181
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008231, 008232: Bổ sung TK 61133.
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008131, 008132: Bổ sung TK 61133.
