1. Mục đích
Cập nhật quy tắc sinh hạch toán đồng thời trên bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng đúng với TK đặc thù Tổng cục thống kê.
2. Chi tiết thay đổi
Đơn vị đặc thù Tổng cục thống kê phát sinh nghiệp vụ như sau:
- Nếu chi hoạt động từ nguồn kinh phí tổng điều tra, hạch toán Nợ TK 61113, 61123, 61133, 61183/Có TK liên quan.
- Nếu chi hoạt động từ nguồn kinh phí không giao tự chủ khác (không phải nguồn kinh phí tổng điều tra), hạch toán Nợ TK 61111, 61121, 61131, 61181/Có TK liên quan.
- Kế toán lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng cho các chứng từ chi phát sinh trong kỳ.
- Nếu chi hoạt động từ nguồn kinh phí tổng điều tra, ghi Có TK 008231 (ghi âm) và Có TK 008232 (ghi dương).
- Nếu chi hoạt động từ nguồn kinh phí không giao tự chủ khác (không phải nguồn kinh phí tổng điều tra), ghi Có TK 008211 (ghi âm) và Có TK 008212 (ghi dương).
– Trước phiên bản R9: Phần mềm đang thiết lập công thức sinh đồng thời trên bảng kê bị trùng lặp giữa các TK theo TT24 và các TK đặc thù TCTK. Cụ thể như sau:
- Với nguồn không giao tự chủ: hạch toán Nợ 611x -> sinh đồng thời 008211, 008212.
- Cũng với nguồn không giao tự chủ: hạch toán Nợ 6113x, 61123x, 61183x -> sinh đồng thời 008231, 008232.
=> Như vậy nếu kế toán đơn vị đặc thù TCTK hạch toán trên chứng từ vào TK Nợ 61113x, 61123x, 61133x, 61183x thì khi lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng sẽ sinh cả hạch toán đồng thời 008211, 0082212, 008231, 008232.
– Kể từ phiên bản R9: Phần mềm cập nhật quy tắc sinh hạch toán đồng thời trên bảng kê cho:
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008211, 008212: từ TK 611x thành Nợ 61111x hoặc 61121x hoặc 61131x hoặc 61181x.
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008111, 008112: từ TK 611x thành Nợ 61111x hoặc 61121x hoặc 61131x hoặc 61181x.
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008231, 008232: Bổ sung TK 61133x.
- Dòng tính chất nguồn Không giao tự chủ sinh đồng thời 008131, 008132: Bổ sung TK 61133x.
