Khi chuyển khoản thanh toán vốn đầu tư đồng thời thanh toán luôn số tạm ứng trước đó thì làm thế nào?

Mục lục

1. Mô tả nghiệp vụ

Đối với các đơn vị có phát sinh chi đầu tư, đơn vị thường rút tạm ứng để ứng trước cho nhà thầu, sau khi công trình hoàn thành thì mới thực hiện thanh toán số còn lại. Kế toán tại các đơn vị này thường gộp chứng từ thanh toán tạm ứng cùng giấy rút thành 1 bộ hồ sơ để đi thanh toán với kho bạc.

2. Ví dụ

– Đơn vị được giao dự toán 2 tỷ đồng.

– Đơn vị thực hiện rút dự toán tạm ứng để ứng trước cho nhà thầu, số tiền là 500 triệu đồng.

– Sau đó đơn vị tiếp tục rút dự toán 1,5 tỷ đồng để thanh toán nốt số còn lại cho nhà thầu, và lập bộ hồ sơ gồm Mẫu 04b/TT: Giấy đề nghị thu hồi vốn, Mẫu 05/TT: Giấy rút vốn và Mẫu 04a/TT: Giấy đề nghị thanh toán vốn để nộp cho kho bạc.

Các bước thực hiện

Bước 1: Lập mẫu 04b/TT: Giấy đề nghị thu hồi vốn

Vào phân hệ Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản, thực hiện lập chứng từ rút dự toán, nhập số tiền là 500 triệu đồng.

Nhấn Cất, chương trình hiển thị thông báo. Nhấn Có.

Hệ thống sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc: Nghiệp vụ là Tạm ứng đã cấp dự toán. Nhấn Cất.

Vào mục Bảng kê chứng từ thanh toán, nhấn Thêm\Đã cấp dự toán.

Chọn Khoảng thời gian cần lấy chứng từ thanh toán. Sau đó tích chọn chứng từ và nhấn Cất.

Chọn in Mẫu 04b/TT: Giấy đề nghị thu hồi vốn.

Khai báo tham số in chứng từ và nhấn Đồng ý. Phần mềm in Mẫu 04b/TT như sau.
Nhấn Xuất khẩu DVC để xuất khẩu Mẫu 04b/TT ra file xml nộp cho KBNN.

Bước 2: Lập mẫu 04a/TT: Giấy đề nghị thanh toán vốn để thanh toán vốn đầu tư và số tạm ứng trước đó

Vào phân hệ Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản, thực hiện lập chứng từ rút dự toán, nhập số tiền là 2 tỷ đồng.

Nhấn Cất và chọn in Mẫu số 04a/TT: Giấy đề nghị thanh toán vốn.

Trên tham số in chứng từ:

- Nhập số tiền Thu hồi tạm ứng là 500 triệu đồng.
- Nhập Số trả đơn vị thụ hưởng là 1,5 tỷ đồng.
- Nhập thêm số tiền vào ô Dự toán được duyệt hoặc giá trị trúng thầu hoặc giá trị hợp đồng và Lũy kế số vốn đã thanh toán từ khởi công đến cuối kỳ trước.
- Nhấn Đồng ý.