Chi khác bằng tiền mặt

Nợ TK 336: Phải trả nội bộ đơn vị kế toán

Nợ TK 333: Các khoản phải nộp nhà nước (3331, 3332, 3334, 3337. 3338 )

Nợ TK 413: Chênh lệch tỷ giá hối đoái

Nợ TK 353: Các quỹ phải trả

Nợ TK 431: Các quỹ thuộc đơn vị 

Nợ TK 811: Chi phí khác

Có TK 111: Tiền mặt

Khi có nhu cầu chi tiền mặt phục vụ cho các hoạt động sự nghiệp hoặc hoạt động SXKD của đơn vị sẽ thực hiện qua các bước sau:

1. Người yêu cầu chi tiền lập Đề nghị thanh toán rồi gửi cho Thủ trưởng đơn vị hoặc người được ủy quyền để phê duyệt.
2. Thủ trưởng đơn vị hoặc người được ủy quyền phê duyệt đề nghị chi tiền.
3. Kế toán tiền mặt viết Phiếu chi rồi gửi cho Kế toán trưởng.
4. Kế toán trưởng kiểm soát thông tin trên Phiếu chi và ký rồi chuyển cho thủ trưởng đơn vị hoặc người được ủy quyền để duyệt và ký Phiếu chi, sau đó chuyển lại cho Thủ quỹ.
5. Thủ quỹ căn cứ vào Phiếu chi để chi tiền, sau đó thủ quỹ và người nhận tiền ký xác nhận vào phiếu chi, đồng thời ghi sổ quỹ.
6. Kế toán tiền mặt căn cứ vào Phiếu chi đã đủ chữ ký để ghi sổ kế toán tiền mặt, sổ kế toán công nợ và lưu trữ phiếu chi.

Ví dụ: Ngày 01/01/2025, xuất quỹ tiền mặt chi khen thưởng cho các cán bộ có thành tích xuất sắc năm 2024, số tiền: 2.000.000đ.