Quy trình rút dự toán tạm ứng nghiệp vụ Cấp bù học phí

❖ Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:

Vào nghiệp vụ Kho bạc\Nhận dự toán: hạch toán TK Nợ 0082

Xem các bước hướng dẫn chi tiết tại nghiệp vụ Nhận dự toán.

❖ Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo về tài khoản tiền gửi thu phí mở tại KBNN:

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toán\Rút dự toán tiền gửi.

2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi.

• Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải.

•  Nhập thông tin Chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT

•  Tích vào Tạm ứng đã cấp dự toán

•  Tại tab Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.

3. Nhấn Cất. Nhấn Đồng ý để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.

4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi:

• Sửa lại nguồn là Nguồn Học phí

Lưu ý: Dòng sinh đồng thời TK Có 008211 không sửa gì cả ⇒ Nhấn Cất. Phần mềm ra bảng thông báo thì nhấn Không.

❖ Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù 

Nếu chi bằng tiền gửi:

1.Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiền\Chi tiền gửi.

2. Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.

•  Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền.

•  Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.

•  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154/642, Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

3. Nhấn Cất.

Nếu chi bằng tiền mặt:

1. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu rút tiền gửi NH, KB

•  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Nợ TK 1111, Có TK 1121, Số tiền

2. Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chi\Phiếu chi.

Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.

•  Nhập thông tin chung.

•  Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.

•  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642, 154 Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

3. Nhấn Cất.

❖ Thanh toán tạm ứng chuyển thành thực chi

1. Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp khác

2. Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.

   •  Nhập thông tin Diễn giải
   

   •  Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ.

   •  Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần)

   •  Hạch toán:

• • Có TK 008211 – Số tiền âm, Tiểu mục 7766, nghiệp vụ để là Thanh toán tạm ứng
  • Có TK 008212 – Số tiền dương, Tiểu mục 7766, nghiệp vụ để là Thanh toán tạm ứng