Rút dự toán nộp Kinh phí công đoàn

Bài viết này giúp anh/chị định khoản đúng các nghiệp vụ rút dự toán chuyển khoản và hạch toán chi phí kinh phí công đoàn từ các nguồn kinh phí NSNN cấp bằng hình thức giao dự toán, đảm bảo tuân thủ quy định kế toán, và thao tác nhập liệu nghiệp vụ này vào phần mềm Misa Mimosa online.

2.1 Rút dự toán chuyển khoản kinh phí công đoàn

Nợ TK 3324: Kinh phí công đoàn

Có TK 511: Doanh thu từ kinh phí NSNN cấp (Nếu là nguồn không giao tự chủ)

Có TK 1351: Phải thu kinh phí được cấp (1351) (Nếu là nguồn giao tự chủ)

Đồng thời ghi nhận TK Có 008 (008212, 008222): Dự toán thực chi

2.2 Hạch toán chi phí kinh phí công đoàn

2.2.1 Với nguồn kinh phí giao tự chủ

– Đối với đơn vị SNCL, đơn vị khác có hoạt động SXKD hạch toán:

Nợ TK 154, 642

Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)

– Đối với cơ quan nhà nước, đơn vị khác không có hoạt động SXKD hạch toán:

Nợ TK 612

Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)

2.2.2 Với nguồn kinh phí giao không tự chủ (không phân biệt loại hình đơn vị) hạch toán:

Nợ TK 611

Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)

Để nhập chứng từ rút dự toán nộp kinh phí công đoàn trên phần mềm Misa Mimosa online bạn làm như sau: 

Bước 1: Vào nghiệp vụ Kho bạc\Rút dự toán\Rút dự toán chuyển khoản lương, bảo hiểm.

Bước 2: Khai báo thông tin Rút dự toán chuyển khoản lương, bảo hiểm.

• Nhập thông tin chung: Tài khoản chi, Đơn vị nhận, Tài khoản nhận, Diễn giải.
• Nhập thông tin chi tiết chứng từ: Nội dung thanh toán, MLNS, Số tiền.

Bước 3: Nhấn Cất. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo Bạn có muốn sinh chứng từ sau không? Tích chọn Sinh chứng từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm. Nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Không tích vào ô “Không hiển thị lần sau“. Nếu anh/chị đã tích vào ô này thì lần sau làm chứng từ rút nhấn cất sẽ không thấy màn hình thông báo trên.

Để hiển thị lại anh/chị vào Thiết lập\Tùy chọn\Nghiệp vụ\Nghiệp vụ kho bạc\Sửa, tích chọn “Hiển thị thông báo sinh Phiếu thu hoặc Chứng từ chuyển khoản khi lập Giấy rút dự toán”, rồi nhấn Cất.

Bước 4: Anh/chị kiểm tra các thông tin trên chứng từ Chuyển khoản thanh toán bảo hiểm, phần mềm mặc định sinh hạch toán kế toán. 

Bước 5: Tích chọn Tự động sinh chứng từ Hạch toán chi phí bảo hiểm. Nhấn Cất.

Lưu ý: Trường hợp không tích chọn Tự động sinh chứng từ Hạch toán chi phí bảo hiểm thì trên chứng từ, anh/chị vào Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm để sinh chứng từ hạch toán chi phí.

Bước 6: Anh/chị kiểm tra các thông tin trên Chứng từ nghiệp vụ khác, phần mềm mặc định sinh hạch toán kế toán. Tùy vào hoạt động và nguồn phát sinh anh/chị có thể chỉnh sửa TK Nợ cho phù hợp. Nhấn Cất