Thu hồi các khoản công nợ phải thu

Bài viết này hướng dẫn anh/chị cách định khoản và thao tác nhập liệu vào phần mềm các khoản thu tiền mặt từ khách hàng, đối tượng khác hoặc nhân viên hoàn ứng, đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán theo Thông tư 24/2024/TT-BTC.

Nợ TK 111: Tiền mặt

Có TK 131, 141, 138

Khi thu được tiền nợ từ khách hàng, từ các đối tượng khác, khi nhân viên hoàn trả tạm ứng bằng tiền mặt, đơn vị thường thực hiện các hoạt động sau:

1. Căn cứ vào Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng/Yêu cầu trả tiền (nếu có) và số tiền thực tế thu được, kế toán lập phiếu thu, chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
2. Sau khi phiếu thu được ký duyệt, chuyển cho Thủ quỹ. Thủ quỹ thực hiện thu tiền và ghi sổ quỹ.
3. Căn cứ vào phiếu thu đã có chữ ký của thủ quỹ, kế toán ghi sổ chi tiết tiền mặt, đồng thời ghi sổ công nợ phải thu khách hàng/công nợ phải thu các đối tượng khác/sổ theo dõi tạm ứng nhân viên.

Ví dụ: Ngày 17/04/2025 đơn vị thu tiền khách hàng, tổng tiền 12.000.000đ.

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thu\Phiếu thu.

Bước 2: Khai báo các thông tin chứng từ trên Phiếu thu.

• Nhập Thông tin chung: Người nộp, Địa chỉ, Lý do nộp.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: TK nợ, TKcó, Số tiền, Hoạt động, Đối tượng.
• Trường hợp muốn hạch toán nhanh bằng các định khoản có sẵn của chương trình, anh/chị nhấn Định khoản nhanh. Phần mềm hiển thị danh sách định khoản của loại chứng từ hiện thời, anh/chị chọn 1 loại định khoản nhanh thì phần mềm sẽ tự động hạch toán phù hợp.

Bước 3: Nhấn Cất.