Làm thế nào để điều chỉnh kinh phí rút THỰC CHI nhưng sai tiểu mục?

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Định khoản

1. Đối với nguồn giao tự chủ

1.1. Với đơn vị sự nghiệp công lập (SNCL) và cơ quan khác có thu hoạt động SXKD:

Điều chỉnh giảm số tiền ở tiểu mục sai:

Nợ TK 154, 642/Có TK 1351: Số tiền âm, ĐT Có TK 008222 âm tiền

Điều chỉnh tăng số tiền ở tiểu mục đúng:

Nợ TK 154, 642/Có TK 1351: Số tiền dương, ĐT Có TK 00822 dương tiền

1.2 Với cơ quan hành chính nhà nước và cơ quan khác không có thu hoạt động SXKD:

Điều chỉnh giảm số tiền ở tiểu mục sai:

Nợ TK 612x/Có TK 1351: Số tiền âm, ĐT Có TK 008222 âm tiền

Điều chỉnh tăng số tiền ở tiểu mục đúng:

Nợ TK 612x/Có TK 1351: Số tiền dương, ĐT Có TK 00822 dương tiền

2. Đối với nguồn không giao tự chủ

Điều chỉnh giảm số tiền ở tiểu mục sai:

Nợ TK 611x/Có TK 511: Số tiền âm, ĐT Có TK 008212 âm tiền

Điều chỉnh tăng số tiền ở tiểu mục đúng:

Nợ TK 611x/Có TK 511: Số tiền dương, ĐT Có TK 008212 dương tiền

Ví dụ

Đơn vị trường học có thu hoạt động sản xuất kinh doanh, ngày 15/01, đơn vị cần chuyển tiền thực chi qua kho bạc cho nhà cung cấp số tiền 10.000.000, nguồn ngân sách tự chủ, Tiểu mục (TM) 6501.
Khi làm thủ tục chuyển tiền tại kho bạc, bạn chuyển tiền nhầm ở TM 6502, đã hạch toán Nợ TK 154/Có TK 1351: Số tiền 10.000.000, TM 6502, đồng thời ghi Có TK008222: số tiền 10.000.000.
Đến ngày 01/02: Kho bạc thông báo số tiền chuyển cho đơn vị hưởng bị sai Tiểu mục và yêu cầu làm thủ tục điều chỉnh lại tiểu mục bị sai.

Hướng dẫn trên phần mềm

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, vào tab Điều chỉnh kinh phí.

2. Nhấn vào dấu mũi tên Thêm. Chọn Điều chỉnh thực chi.

3. Khai báo thông tin chung: Thời gian, Nguồn kinh phí.

4. Nhấn Lấy dữ liệu để hệ thống lấy lên các dòng hạch toán thỏa mãn điều kiện vừa chọn.

5. Tích chọn dòng hạch toán cần điều chỉnh.

6. Nhấn Điều chỉnh để phần mềm lấy các dòng dữ liệu được tích chọn xuống Bảng dữ liệu điều chỉnh phía dưới.

7. Thực hiện điều chỉnh cho các dòng dữ liệu. Có thể sao chép nhanh dữ liệu của 1 ô cho các ô phía dưới bằng cách nhấn Ctrl+2 tại ô cần sao chép.

Lưu ý: Nếu muốn loại bỏ dữ liệu nào trên Bảng dữ liệu điều chỉnh phía dưới thì bỏ tích chọn ở trên rồi nhấn lại Điều chỉnh, hệ thống sẽ tự động xóa dòng hạch toán đó khỏi Bảng điều chỉnh.

8. Nhấn Đồng ý.