Tôi muốn nộp trả các khoản rút từ năm trước đã được duyệt quyết toán nhưng bị thanh tra, kiểm toán NN yêu cầu xuất toán, nộp trả NSNN thì phải làm thế nào ?

• Bài viết này nhằm hướng dẫn anh/chị hạch toán và thực hiện nộp trả ngân sách nhà nước (NSNN) đối với các khoản đã rút, đã quyết toán nhưng bị thanh tra, kiểm toán yêu cầu xuất toán.
• Nội dung bài viết gồm: hạch toán, cách thao tác chi tiết chứng từ trên phần mềm.

Bước 1: Hạch toán Nợ TK 1388/Có TK 3338: Số tiền xuất toán.

Bước 2: Khi thu hồi được tiền: Nợ TK 111,112/Có TK 1388.

Bước 3: Khi nộp NSNN: Nợ TK 3338/Có TK 111,112.

3.1. Xác định số tiền cần phải nộp trả

Bước 1: Vào Menu Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán số tiền cần phải nộp trả.

Bước 2: Khai báo Diễn giải, Ngày CT, ngày HT.

Bước 3: Tab Hạch toán: nhập TK Nợ 1388, TK Có 3338, nhập Số tiền.

Bước 4: Tab Thống kê: chọn Đối tượng Nợ.

Bước 5: Nhấn Cất.

3.2. Thu hồi được tiền

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Phiếu thu hạch toán số tiền thu hồi.

Bước 2: Khai báo Thông tin chung: như Người nộp, diễn giải, Ngày PT, ngày HT.

Bước 3: Tab Hạch toán: nhập TK Nợ 1111, TK Có 1388, nhập Số tiền.

Bước 4: Tab Thống kê: chọn đối tượng giống bước 1.

Bước 5: Nhấn Cất.

3.3. Nộp NSNN

Bước 1: Vào nghiệp vụ Tiền mặt\Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB hạch toán nộp tiền trả kho bạc.

Bước 2: Khai báo Thông tin chung: như Người nhận, Lý do chi, Ngày PT, ngày HT.

Bước 3: Tab Hạch toán: nhập TK Nợ 3338, TK Có 1111, nhập Số tiền.

Bước 4: Nhấn Cất.

Lưu ý:

•  TK 1388 chi tiết theo đối tượng nên với các chứng từ hạch toán liên quan tới TK 1388 cần chọn Đối tượng bên tab Thống kê mới ghi sổ được chứng từ.
• Với các chứng từ hạch toán Nợ 1388 trên Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác cần chọn đúng Đối tượng Nợ.